Comme décrit ci-avant, les retraitements requis par la norme IFRS 16 et par l’interprétation IFRIC 23 en date de transition ont été comptabilisés au 1er septembre 2019. L’information comparative 2018-2019 n’a pas été retraitée.
Le tableau suivant présente les impacts de première application comptabilisés au 1er septembre 2019 :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2019 | IMPACT DE LA 1RE APPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 | AU 1ER SEPTEMBRE 2019 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations corporelles | Immobilisations corporelles AU 31 AOÛT 2019 684 |
Immobilisations corporelles IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 (5) |
Immobilisations corporelles AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 679 |
| Droits d’utilisation relatifs aux contrats de location | Droits d’utilisation relatifs aux contrats de location AU 31 AOÛT 2019 - |
Droits d’utilisation relatifs aux contrats de location IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 1 490 |
Droits d’utilisation relatifs aux contrats de location AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 1 490 |
| Impôts différés | Impôts différés AU 31 AOÛT 2019 99 |
Impôts différés IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 (6) |
Impôts différés AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 93 |
| Clients et autres créances | Clients et autres créances AU 31 AOÛT 2019 4 626 |
Clients et autres créances IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 (1) |
Clients et autres créances AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 4 625 |
| Créances d’impôt | Créances d’impôt AU 31 AOÛT 2019 125 |
Créances d’impôt IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 5 |
Créances d’impôt AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 130 |
| Autres actifs courants et non courants | Autres actifs courants et non courants AU 31 AOÛT 2019 11 933 |
Autres actifs courants et non courants IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 - |
Autres actifs courants et non courants AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 11 933 |
| TOTAL DE L’ACTIF | TOTAL DE L’ACTIF AU 31 AOÛT 2019 17 467 |
TOTAL DE L’ACTIF IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 1 483 |
TOTAL DE L’ACTIF AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 18 950 |
| Capitaux propres – part du Groupe | Capitaux propres – part du Groupe AU 31 AOÛT 2019 4 456 |
Capitaux propres – part du Groupe IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 (96) |
Capitaux propres – part du Groupe AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 4 360 |
| Participations ne donnant pas le contrôle | Participations ne donnant pas le contrôle AU 31 AOÛT 2019 42 |
Participations ne donnant pas le contrôle IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 - |
Participations ne donnant pas le contrôle AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 42 |
| Emprunts et dettes financières non courants | Emprunts et dettes financières non courants AU 31 AOÛT 2019 3 902 |
Emprunts et dettes financières non courants IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 (2) |
Emprunts et dettes financières non courants AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 3 900 |
| Dettes locatives non courantes | Dettes locatives non courantes AU 31 AOÛT 2019 - |
Dettes locatives non courantes IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 1 244 |
Dettes locatives non courantes AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 1 244 |
| Provisions non courantes | Provisions non courantes AU 31 AOÛT 2019 88 |
Provisions non courantes IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 (7) |
Provisions non courantes AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 81 |
| Emprunts et dettes financières courants | Emprunts et dettes financières courants AU 31 AOÛT 2019 182 |
Emprunts et dettes financières courants IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 (3) |
Emprunts et dettes financières courants AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 179 |
| Dettes locatives courantes | Dettes locatives courantes AU 31 AOÛT 2019 - |
Dettes locatives courantes IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 246 |
Dettes locatives courantes AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 246 |
| Dettes d’impôt | Dettes d’impôt AU 31 AOÛT 2019 99 |
Dettes d’impôt IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 101 |
Dettes d’impôt AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 200 |
| Autres passifs courants et non courants | Autres passifs courants et non courants AU 31 AOÛT 2019 8 698 |
Autres passifs courants et non courants IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 - |
Autres passifs courants et non courants AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 8 698 |
| TOTAL DU PASSIF ET DES CAPITAUX PROPRES | TOTAL DU PASSIF ET DES CAPITAUX PROPRES AU 31 AOÛT 2019 17 467 |
TOTAL DU PASSIF ET DES CAPITAUX PROPRES IMPACT DE LA 1 REAPPLICATION D’IFRS 16 ET D’IFRIC 23 1 483 |
TOTAL DU PASSIF ET DES CAPITAUX PROPRES AU 1 ERSEPTEMBRE 2019 18 950 |
Pour préparer les états financiers, des estimations et des hypothèses ont été faites par la Direction du Groupe et des filiales ; elles ont pu affecter les montants présentés au titre des éléments d’actif et de passif, les passifs éventuels à la date d’établissement des états financiers et les montants présentés au titre des produits et des charges de l’exercice.
Ces estimations et appréciations sont effectuées de façon continue sur la base de l’expérience passée ainsi que de divers autres facteurs jugés raisonnables au regard des circonstances actuelles et qui constituent le fondement des appréciations de la valeur comptable des éléments d’actif et de passif. L’incertitude introduite par la crise sanitaire liée au Covid-19 a rendu l’utilisation de ces estimations et hypothèses plus structurante pour l’établissement des états financiers de l’exercice 2019-2020.
Les montants définitifs pourraient différer de ces estimations en fonction d’hypothèses ou de conditions différentes.
Les éléments significatifs faisant l’objet de telles estimations et hypothèses comprennent :
