| (en millions d’euros) | 2019-2020 | 2018-2019 |
|---|---|---|
| Résultat avant impôt | Résultat avant impôt 2019-2020(221) |
Résultat avant impôt 2018-2019963 |
| Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence | Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence 2019-2020(9) |
Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence 2018-2019(6) |
| Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence | Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence 2019-2020 (230) | Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence 2018-2019 957 |
| Taux d’impôt de Sodexo S.A. | Taux d’impôt de Sodexo S.A. 2019-202034,43 % |
Taux d’impôt de Sodexo S.A. 2018-201934,43 % |
| (Charge)/Produit d’impôt théorique | (Charge)/Produit d’impôt théorique 2019-2020 79 | (Charge)/Produit d’impôt théorique 2018-2019 (330) |
| Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante | Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante 2019-202015 |
Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante 2018-2019101 |
| Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables | Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables 2019-2020(43) |
Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables 2018-2019(49) |
| Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) | Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) 2019-2020(18) |
Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) 2018-2019(9) |
| Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif | Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif 2019-20201 |
Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif 2018-201912 |
| Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif* | Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif * 2019-2020(131) |
Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif * 2018-20196 |
| Charge d’impôt réelle | Charge d’impôt réelle 2019-2020 (97) | Charge d’impôt réelle 2018-2019 (269) |
| Retenues à la source | Retenues à la source 2019-2020(1) |
Retenues à la source 2018-2019(8) |
| TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATS | TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATS 2019-2020 (98) | TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATS 2018-2019 (277) |
* Dont 122 millions d’euros d’impôts différés actifs non reconnus relatifs à des déficits reportables et différences temporelles liés à des éléments non récurrents.
Le taux effectif d’impôt, calculé sur la base du résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence passe de 29 % pour l’exercice 2018-2019 à - 43 % pour l’exercice 2019-2020. La charge d’impôt de 98 millions d’euros malgré un résultat avant impôt négatif provient principalement de la non-reconnaissance sur l’exercice des impôts différés actifs issus des pertes et des différences temporelles pour 131 millions d’euros, principalement sur la France du fait de charges non récurrentes significatives et en l’absence de perspectives de recouvrement à court terme.
La répartition des impôts différés pour l’exercice 2019-2020 est la suivante :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2019 | IMPACT IFRIC 23 | AU 1ER SEPTEMBRE 2019 | PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ | IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES | AU 31 AOÛT 2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dette envers le personnel | Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2019140 |
Dette envers le personnel IMPACT IFRIC 23- |
Dette envers le personnel AU 1ER SEPTEMBRE 2019140 |
Dette envers le personnel PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ31 |
Dette envers le personnel IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL(9) |
Dette envers le personnel ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(11) |
Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2020151 |
| Juste valeur des instruments financiers | Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20198 |
Juste valeur des instruments financiers IMPACT IFRIC 23- |
Juste valeur des instruments financiers AU 1ER SEPTEMBRE 20198 |
Juste valeur des instruments financiers PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(5) |
Juste valeur des instruments financiers IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL- |
Juste valeur des instruments financiers ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(1) |
Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20202 |
| Immobilisations incorporelles | Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2019(42) |
Immobilisations incorporelles IMPACT IFRIC 23- |
Immobilisations incorporelles AU 1ER SEPTEMBRE 2019(42) |
Immobilisations incorporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ11 |
Immobilisations incorporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL- |
Immobilisations incorporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES1 |
Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2020(30) |
| Goodwill | Goodwill AU 31 AOÛT 2019(248) |
Goodwill IMPACT IFRIC 23- |
Goodwill AU 1ER SEPTEMBRE 2019(248) |
Goodwill PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ4 |
Goodwill IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL- |
Goodwill ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES45 |
Goodwill AU 31 AOÛT 2020(199) |
| Autres différences temporelles | Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 2019(3) |
Autres différences temporelles IMPACT IFRIC 23- |
Autres différences temporelles AU 1ER SEPTEMBRE 2019(3) |
Autres différences temporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ51 |
Autres différences temporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL10 |
Autres différences temporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(20) |
Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 202038 |
| Reports déficitaires | Reports déficitaires AU 31 AOÛT 201993 |
Reports déficitaires IMPACT IFRIC 23(6) |
Reports déficitaires AU 1ER SEPTEMBRE 201987 |
Reports déficitaires PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(4) |
Reports déficitaires IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL- |
Reports déficitaires ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(6) |
Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202077 |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS AU 31 AOÛT 2019 (52) | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS IMPACT IFRIC 23 (6) | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS AU 1ER SEPTEMBRE 2019 (58) | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ 88 | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL 1 | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 7 | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS AU 31 AOÛT 2020 39 |
| dont Impôts différés actifs | dont Impôts différés actifs AU 31 AOÛT 2019 99 | dont Impôts différés actifs IMPACT IFRIC 23 (6) | dont Impôts différés actifs AU 1ER SEPTEMBRE 2019 93 |
|
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dont Impôts différés actifs AU 31 AOÛT 2020 137 |
| dont Impôts différés passifs | dont Impôts différés passifs AU 31 AOÛT 2019 (151) | dont Impôts différés passifs IMPACT IFRIC 23 - | dont Impôts différés passifs AU 1ER SEPTEMBRE 2019 (151) |
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dont Impôts différés passifs AU 31 AOÛT 2020 (97) |
