Le montant des créances cédées par les fournisseurs de Sodexo au 31 août 2021 dans le cadre des programmes d’aff acturage inversé est de 274 millions d’euros (205 millions d’euros au
31 août 2020 ).
Le Groupe a maintenu le classement des dettes fournisseurs qui font l’objet d’un financement en date de clôture au sein du total des dettes fournisseurs.
| RÉPARTITION DES DETTES FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES PAR ÉCHÉANCES AU 31 AOÛT 2021(en millions d’euros) | VALEURS COMPTABLES | VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES |
|---|---|---|
| Échéances à moins de 3 mois | Échéances à moins de 3 mois VALEURS COMPTABLES3 103 |
Échéances à moins de 3 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES3 103 |
| Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois | Échéances à plus de 3 moiset moins de 6 moisVALEURS COMPTABLES301 |
Échéances à plus de 3 moiset moins de 6 moisVALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES301 |
| Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois | Échéances à plus de 6 moiset moins de 12 moisVALEURS COMPTABLES905 |
Échéances à plus de 6 moiset moins de 12 moisVALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES905 |
| Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans | Échéances à plus de 1 anet moins de 5 ansVALEURS COMPTABLES214 |
Échéances à plus de 1 anet moins de 5 ansVALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES219 |
| Échéances à plus de 5 ans | Échéances à plus de 5 ans VALEURS COMPTABLES87 |
Échéances à plus de 5 ans VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES96 |
| TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTESVALEURS COMPTABLES4 610 | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTESVALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES4 624 |
Dans le cadre de certains contrats, le Groupe est amené à réaliser des contributions financières. Il peut s’agir, par exemple de participations au financement de matériels et aménagements de locaux des clients nécessaires à la réalisation de ses prestations ou autres participations financières qui sont récupérées sur la durée du contrat. Elles sont comptabilisées selon les dispositions d’IFRS 15 applicables aux contreparties payables au client, comme une réduction du prix de transaction en l’absence de bien ou service distinct fourni par le client. Ces contributions sont reconnues à l'actif dans la rubrique
« Investissements clients » et étalées en déduction du chiffre d’affaires sur la durée des prestations. La durée d’étalement est généralement inférieure à 10 ans mais elle peut s’étendre au-delà en fonction de la durée du contrat.
Dans le tableau de flux de trésorerie, la variation du montant net des investissements clients est présentée dans les flux d’investissements.
Les investissements clients font l'objet d'un test de dépréciation au même titre que les autres actifs non courants directement liés aux contrats conclus avec des clients présentant un indice de perte de valeur (contrats déficitaires ou faiblement profitables), test dont les modalités sont précisées en note 6.4.
| (en millions d'euros) | 2020‑2021 | 2019 -2020 |
|---|---|---|
| Investissements clients au 1er septembre | Investissements clients au 1er septembre2020‑2021575 | Investissements clients au 1er septembre2019 -2020626 |
| Augmentations de l’exercice | Augmentations de l’exercice 2020‑202187 |
Augmentations de l’exercice 2019 -2020117 |
| Diminutions de l’exercice | Diminutions de l’exercice 2020‑2021(101) |
Diminutions de l’exercice 2019 -2020(106) |
| Pertes de valeur | Pertes de valeur 2020‑2021(3) |
Pertes de valeur 2019 -2020(25) |
| Variations de périmètre | Variations de périmètre 2020‑2021— |
Variations de périmètre 2019 -2020— |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion 2020‑20211 |
Écarts de conversion 2019 -2020(37) |
| INVESTISSEMENTS CLIENTS AU 31 AOÛT | INVESTISSEMENTS CLIENTS AU 31 AOÛT2020‑2021560 | INVESTISSEMENTS CLIENTS AU 31 AOÛT2019 -2020575 |
| (en millions d'euros) | AU 31 AOÛT 2021 | AU 31 AOÛT 2020 |
|---|---|---|
| Clients et autres créances | Clients et autres créances AU 31 AOÛT 20211 295 |
Clients et autres créances AU 31 AOÛT 20201 274 |
| Fournisseurs et autres dettes(1) | Fournisseurs et autres dettes (1)AU 31 AOÛT 2021(329) |
Fournisseurs et autres dettes (1)AU 31 AOÛT 2020(285) |
| Chèques et Cartes de Services à rembourser(2) | Chèques et Cartes de Services à rembourser (2)AU 31 AOÛT 2021(3 133) |
Chèques et Cartes de Services à rembourser (2)AU 31 AOÛT 2020(3 117) |
| Chèques et cartes en circulation | Chèques et cartes en circulation AU 31 AOÛT 2021(2 599) |
Chèques et cartes en circulation AU 31 AOÛT 2020(2 604) |
| Chèques et cartes à payer | Chèques et cartes à payer AU 31 AOÛT 2021(370) |
Chèques et cartes à payer AU 31 AOÛT 2020(352) |
| Autres(1) | Autres (1)AU 31 AOÛT 2021(164) |
Autres (1)AU 31 AOÛT 2020(161) |
