| (en millions d’euros) | 2020-2021 | 2019-2020 |
|---|---|---|
| Résultat avant impôt | Résultat avant impôt 2020-2021237 |
Résultat avant impôt 2019-2020(221) |
| Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence | Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence 2020-2021(9) |
Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence 2019-2020(9) |
| Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence | Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence2020-2021229 | Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence2019-2020(230) |
| Taux d’impôt de Sodexo S.A. | Taux d’impôt de Sodexo S.A. 2020-202132,02 % |
Taux d’impôt de Sodexo S.A. 2019-202034,43 % |
| (Charge)/Produit d’impôt théorique | (Charge)/Produit d’impôt théorique2020-2021(73) | (Charge)/Produit d’impôt théorique2019-202079 |
| Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante | Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante 2020-202137 |
Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante 2019-202015 |
| Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables | Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables 2020-2021(1) |
Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables 2019-2020(43) |
| Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) | Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) 2020-2021(18) |
Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) 2019-2020(18) |
| Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif | Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif 2020-20218 |
Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif 2019-20201 |
| Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif* | Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif *2020-2021(46) |
Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif *2019-2020(131) |
| Charge d’impôt réelle | Charge d’impôt réelle2020-2021(94) | Charge d’impôt réelle2019-2020(97) |
| Retenues à la source | Retenues à la source 2020-2021(7) |
Retenues à la source 2019-2020(1) |
| TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATS | TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATS2020-2021(101) | TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATS2019-2020(98) |
* Dont 31 millions d’euros d’impôts différés actifs non reconnus relatifs à des déficits reportables et différences temporelles liés à des éléments non récurrents.
Le taux effectif d’impôt, calculé sur la base du résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence passe de - 42,6 % pour l’exercice 2019-2020 à 43,9 % pour l’exercice 2020-2021 . La charge d’impôt de 101 millions d’euros s'explique en partie par la non-reconnaissance sur l’exercice des impôts différés actifs issus des pertes et des différences temporelles (46 millions), provenant principalement de la France du fait de l’absence de perspectives de recouvrement à court terme.
La répartition des impôts différés pour l’exercice 2020-2021 est la suivante :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2020 | PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ | IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES | AU 31 AOÛT 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dette envers le personnel | Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2020151 |
Dette envers le personnel PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ1 |
Dette envers le personnel IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL(1) |
Dette envers le personnel ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES3 |
Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2021154 |
| Juste valeur des instruments financiers | Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20202 |
Juste valeur des instruments financiers PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ13 |
Juste valeur des instruments financiers IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL2 |
Juste valeur des instruments financiers ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(1) |
Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 202116 |
| Immobilisations incorporelles | Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2020(30) |
Immobilisations incorporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ9 |
Immobilisations incorporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Immobilisations incorporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(1) |
Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2021(22) |
| Écarts d'acquisition | Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2020(199) |
Écarts d'acquisition PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ5 |
Écarts d'acquisition IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Écarts d'acquisition ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(6) |
Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2021(200) |
| Autres différences temporelles | Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 202038 |
Autres différences temporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(26) |
Autres différences temporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL3 |
Autres différences temporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES3 |
Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 202118 |
| Reports déficitaires | Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202077 |
Reports déficitaires PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ13 |
Reports déficitaires IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Reports déficitaires ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES7 |
Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202197 |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETSAU 31 AOÛT 202039 | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETSPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ15 | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETSIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL4 | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETSÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES5 | IMPÔTS DIFFÉRÉS NETSAU 31 AOÛT 202163 |
| dont Impôts différés actifs | dont Impôts différés actifsAU 31 AOÛT 2020137 | dont Impôts différés actifsPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ— | dont Impôts différés actifsIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— | dont Impôts différés actifsÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES— | dont Impôts différés actifsAU 31 AOÛT 2021165 |
| dont Impôts différés passifs | dont Impôts différés passifsAU 31 AOÛT 2020(97) | dont Impôts différés passifsPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ— | dont Impôts différés passifsIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— | dont Impôts différés passifsÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES— | dont Impôts différés passifsAU 31 AOÛT 2021(101) |
