Document d’enregistrement universel 2020-2021

12.6 Instruments financiers par catégorie

Le tableau ci-après détaille les catégories d’instruments financiers, leur valeur comptable ainsi que leur juste valeur par rubrique de comptabilisation dans l’état consolidé de la situation financière.

Les niveaux utilisés pour la classification des instruments financiers (hiérarchie définie dans la norme IFRS 13 « Évaluation à la juste valeur ») sont définis en note 2.3.

			AU 31 AOÛT 2021		NIVEAU DE JUSTE VALEUR
ACTIFS FINANCIERS (en millions d’euros)	CATÉGORIE D’INSTRUMENTS	NOTE	VALEUR	JUSTE	NIVEAU 1	NIVEAU 2	NIVEAU 3	TOTAL
Valeurs mobilières de placement	Actifs financiers à la juste valeur par résultat	Valeurs mobilières de placement 12.2	Valeurs mobilières de placement 328	Valeurs mobilières de placement AU 31 AOÛT 2021 328	Valeurs mobilières de placement NIVEAU DE JUSTE VALEUR 15	313	—	328
Fonds réservés et actifs financiers de l’activité Services Avantages & Récompenses	Actifs financiers au coût amorti	Fonds réservés et actifs financiers de l’activité Services Avantages & Récompenses 12.3	Fonds réservés et actifs financiers de l’activité Services Avantages & Récompenses 773	Fonds réservés et actifs financiers de l’activité Services Avantages & Récompenses AU 31 AOÛT 2021 773	Fonds réservés et actifs financiers de l’activité Services Avantages & Récompenses NIVEAU DE JUSTE VALEUR —	—	—	—
	Trésorerie	Trésorerie 12.3	Trésorerie 289	Trésorerie AU 31 AOÛT 2021 289	Trésorerie NIVEAU DE JUSTE VALEUR 289	—	—	289
Clients et autres créances	Actifs financiers au coût amorti	Clients et autres créances 4.3	Clients et autres créances 4 271	Clients et autres créances AU 31 AOÛT 20214 271	Clients et autres créances NIVEAU DE JUSTE VALEUR —	—	—	—
Autres actifs financiers	Actifs financiers à la juste valeur par autres éléments du résultat global	Autres actifs financiers 12.3	Autres actifs financiers 643	Autres actifs financiers AU 31 AOÛT 2021 643	Autres actifs financiers NIVEAU DE JUSTE VALEUR —	—	643	643
Autres actifs financiers	Actifs financiers au coût amorti	Actifs financiers au coût amorti 12.3	Actifs financiers au coût amorti 131	Actifs financiers au coût amorti AU 31 AOÛT 2021 131	Actifs financiers au coût amorti NIVEAU DE JUSTE VALEUR —	—	—	—
Instruments dérivés actifs	Instruments dérivés actifs	Instruments dérivés actifs 12.5	Instruments dérivés actifs AU 31 AOÛT 2021 17	Instruments dérivés actifs NIVEAU DE JUSTE VALEUR 17	—	17	—	17

			AU 31 AOÛT 2021		NIVEAU DE JUSTE VALEUR
PACTIFS FINANCIERS (en millions d’euros)	CATÉGORIE D’INSTRUMENTS	NOTE	VALEUR	JUSTE	NIVEAU 1	NIVEAU 2	NIVEAU 3	TOTAL
Emprunts obligataires^*	Passifs financiers au coût amorti	Emprunts obligataires ^* 12.4	Emprunts obligataires ^* 6 053	Emprunts obligataires ^*AU 31 AOÛT 20216 283	Emprunts obligataires ^*NIVEAU DE JUSTE VALEUR6 283	—	—	6 283
Placements privés et emprunts auprès d’organismes financiers	Passifs financiers au coût amorti	Placements privés et emprunts auprès d’organismes financiers 12.4	Placements privés et emprunts auprès d’organismes financiers 1	Placements privés et emprunts auprès d’organismes financiers AU 31 AOÛT 2021 1	Placements privés et emprunts auprès d’organismes financiers NIVEAU DE JUSTE VALEUR 1	—	—	1
Autres emprunts et dettes financières	Passifs financiers au coût amorti	Autres emprunts et dettes financières 12.4	Autres emprunts et dettes financières 30	Autres emprunts et dettes financières AU 31 AOÛT 2021 30	Autres emprunts et dettes financières NIVEAU DE JUSTE VALEUR 30	—	—	30
Découverts bancaires	Passifs financiers au coût amorti	Découverts bancaires 12.2	Découverts bancaires 7	Découverts bancaires AU 31 AOÛT 2021 7	Découverts bancaires NIVEAU DE JUSTE VALEUR 7	—	—	7
Fournisseurs et autres dettes	Passifs financiers au coût amorti	Fournisseurs et autres dettes 4.3	Fournisseurs et autres dettes 4 429	Fournisseurs et autres dettes AU 31 AOÛT 20214 429	Fournisseurs et autres dettes NIVEAU DE JUSTE VALEUR —	—	—	—
Chèques et Cartes de Services à rembourser	Passifs financiers au coût amorti	Chèques et Cartes de Services à rembourser 4.5	Chèques et Cartes de Services à rembourser 3 133	Chèques et Cartes de Services à rembourser AU 31 AOÛT 20213 133	Chèques et Cartes de Services à rembourser NIVEAU DE JUSTE VALEUR —	—	—	—
Instruments dérivés passifs		Instruments dérivés passifs 12.5	Instruments dérivés passifs 4	Instruments dérivés passifs AU 31 AOÛT 2021 4	Instruments dérivés passifs NIVEAU DE JUSTE VALEUR —	4	—	4

* La valeur de marché est déterminée sur la base de la cotation des obligations au 31 août 2021 .