Les dettes fournisseurs et autres dettes entrent dans la catégorie des passifs financiers évalués au coût amorti, telle que définie par la norme IFRS 9 « Instruments financiers ». Ces passifs financiers sont comptabilisés initialement à leur valeur nominale, dans la mesure où elle constitue une estimation raisonnable de leur juste valeur étant donné leur caractère court terme.
Le groupe Sodexo a mis en place plusieurs programmes d’affacturage inversé dans ses principaux pays d’implantation. Ces programmes consistent à faire bénéficier ses fournisseurs de possibilités de paiement par anticipation. En l’espèce, ces programmes sont des opérations de cession de créances commerciales à un établissement financier, le factor, organisées par Sodexo.
Plus précisément, les relations entre les parties sont régies par la signature de deux contrats complètement indépendants :
Les dettes sociales comprennent notamment les avantages du personnel à court terme (cf. note 5.1).
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2022 | AU 31 AOÛT 2021 |
|---|---|---|
| Dettes d’exploitation | Dettes d’exploitation AU 31 AOÛT 2022 158 |
Dettes d’exploitation AU 31 AOÛT 2021 147 |
| Autres dettes hors exploitation | Autres dettes hors exploitation AU 31 AOÛT 2022 39 |
Autres dettes hors exploitation AU 31 AOÛT 2021 34 |
| AUTRES PASSIFS NON COURANTS | AUTRES PASSIFS NON COURANTS AU 31 AOÛT 2022 197 |
AUTRES PASSIFS NON COURANTS AU 31 AOÛT 2021 181 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | Fournisseurs et comptes rattachés AU 31 AOÛT 2022 2 707 |
Fournisseurs et comptes rattachés AU 31 AOÛT 2021 2 179 |
| Dettes sociales | Dettes sociales AU 31 AOÛT 2022 1 473 |
Dettes sociales AU 31 AOÛT 2021 1 258 |
| Clients avances et acomptes reçus sur commandes | Clients avances et acomptes reçus sur commandes AU 31 AOÛT 2022 448 |
Clients avances et acomptes reçus sur commandes AU 31 AOÛT 2021 394 |
| Dettes fiscales | Dettes fiscales AU 31 AOÛT 2022 260 |
Dettes fiscales AU 31 AOÛT 2021 306 |
| Autres dettes d’exploitation | Autres dettes d’exploitation AU 31 AOÛT 2022 182 |
Autres dettes d’exploitation AU 31 AOÛT 2021 153 |
| Produits constatés d’avance | Produits constatés d’avance AU 31 AOÛT 2022 124 |
Produits constatés d’avance AU 31 AOÛT 2021 108 |
| Autres dettes hors exploitation | Autres dettes hors exploitation AU 31 AOÛT 2022 36 |
Autres dettes hors exploitation AU 31 AOÛT 2021 32 |
| FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES COURANTES | FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES COURANTES AU 31 AOÛT 2022 5 230 |
FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES COURANTES AU 31 AOÛT 2021 4 429 |
| TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES AU 31 AOÛT 2022 5 427 |
TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES AU 31 AOÛT 2021 4 610 |
Le montant des créances cédées par les fournisseurs de Sodexo au 31 août 2022 dans le cadre des programmes d’affacturage inversé est de 373 millions d’euros (274 millions d’euros au 31 août 2021).
Le Groupe a maintenu le classement des dettes fournisseurs qui font l’objet d’un financement en date de clôture au sein du total des dettes fournisseurs.
| RÉPARTITION DES DETTES FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES PAR ÉCHÉANCES AU 31 AOÛT 2022 (en millions d’euros) | VALEURS COMPTABLES | VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES |
|---|---|---|
| Échéances à moins de 3 mois | Échéances à moins de 3 mois VALEURS COMPTABLES 3 789 |
Échéances à moins de 3 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 3 789 |
| Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois | Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois VALEURS COMPTABLES 331 |
Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 331 |
| Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois | Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois VALEURS COMPTABLES 894 |
Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 894 |
| Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans | Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans VALEURS COMPTABLES 349 |
Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 349 |
| Échéances à plus de 5 ans | Échéances à plus de 5 ans VALEURS COMPTABLES 64 |
Échéances à plus de 5 ans VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 64 |
| TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES VALEURS COMPTABLES 5 427 |
TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 5 427 |
| RÉPARTITION DES DETTES FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES PAR ÉCHÉANCES AU 31 AOÛT 2021(en millions d’euros) | VALEURS COMPTABLES | VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES |
|---|---|---|
| Échéances à moins de 3 mois | Échéances à moins de 3 mois VALEURS COMPTABLES 3 103 |
Échéances à moins de 3 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 3 103 |
| Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois | Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois VALEURS COMPTABLES 301 |
Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 301 |
| Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois | Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois VALEURS COMPTABLES 905 |
Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 905 |
| Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans | Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans VALEURS COMPTABLES 214 |
Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 219 |
| Échéances à plus de 5 ans | Échéances à plus de 5 ans VALEURS COMPTABLES 87 |
Échéances à plus de 5 ans VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 96 |
| TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES VALEURS COMPTABLES 4 610 |
TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 4 624 |
