Au 31 août 2022, le solde des dettes locatives s’élève à 943 millions d’euros, dont 759 millions d’euros de dettes locatives non courantes et 184 millions d’euros de dettes locatives courantes. La variation des dettes locatives au cours de l’exercice se décompose comme suit :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2022 | AU 31 AOÛT 2021 |
|---|---|---|
| Dettes locatives au 1er septembre | Dettes locatives au 1er septembreAU 31 AOÛT 2022939 | Dettes locatives au 1er septembreAU 31 AOÛT 20211 357 |
|
Augmentations/(Diminutions)(1) |
Augmentations/(Diminutions)(1) AU 31 AOÛT 2022186 |
Augmentations/(Diminutions)(1) AU 31 AOÛT 2021(94) |
| Remboursements du nominal | Remboursements du nominal AU 31 AOÛT 2022(225) |
Remboursements du nominal AU 31 AOÛT 2021(242) |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion AU 31 AOÛT 202275 |
Écarts de conversion AU 31 AOÛT 20217 |
| Variations de périmètre | Variations de périmètre AU 31 AOÛT 2022(33) |
Variations de périmètre AU 31 AOÛT 2021(9) |
|
Autres variations(2) |
Autres variations(2) AU 31 AOÛT 20221 |
Autres variations(2) AU 31 AOÛT 2021(78) |
| Dettes locatives au 31 août | Dettes locatives au 31 aoûtAU 31 AOÛT 2022943 | Dettes locatives au 31 aoûtAU 31 AOÛT 2021939 |
(1) Effets de la mise en place de nouveaux contrats de location, de l’indexation des loyers, des modifications des dispositions contractuelles, ainsi que des changements d’appréciation de la probabilité d’exercice des différentes options. Au cours de l'exercice 2021, quelques contrats significatifs ont été résiliés par anticipation.
(2) Au 31 août 2021, correspond essentiellement au reclassement en passifs liés aux actifs détenus en vue de la vente.
L’échéancier des dettes locatives se présente comme suit :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2022 | AU 31 AOÛT 2021 |
|---|---|---|
| < 1 an | < 1 an AU 31 AOÛT 2022184 |
< 1 an AU 31 AOÛT 2021176 |
| 1 à 3 ans | 1 à 3 ans AU 31 AOÛT 2022260 |
1 à 3 ans AU 31 AOÛT 2021227 |
| 3 à 5 ans | 3 à 5 ans AU 31 AOÛT 2022185 |
3 à 5 ans AU 31 AOÛT 2021171 |
| > 5 ans | > 5 ans AU 31 AOÛT 2022314 |
> 5 ans AU 31 AOÛT 2021366 |
| VALEUR COMPTABLE DES DETTES LOCATIVES | VALEUR COMPTABLE DES DETTES LOCATIVESAU 31 AOÛT 2022943 | VALEUR COMPTABLE DES DETTES LOCATIVESAU 31 AOÛT 2021939 |
Pour chaque contrat de location (à l’exception de ceux éligibles aux exemptions), un droit d’utilisation est comptabilisé à l’actif en contrepartie de la dette locative. Ce droit d’utilisation correspond au montant de la dette locative (évaluée selon les modalités précisées ci-dessus) auquel s’ajoutent, le cas échéant, les coûts directs initiaux encourus lors de la mise en place du contrat (honoraires et frais administratifs), les paiements d’avance faits au bailleur et les coûts estimés de remise en état de l’actif loué selon les termes du contrat.
Ce droit d’utilisation est amorti de manière linéaire sur la durée de location retenue pour évaluer la dette locative et fait l’objet, le cas échéant, d’un test de perte de valeur selon les mêmes modalités que celles mises en œuvre pour les immobilisations corporelles et incorporelles. La valeur du droit d’utilisation est susceptible d’être ajustée après la date de commencement du contrat en fonction de certaines réévaluations de la dette locative (voir ci-dessus).
Par nature d’actif sous-jacent, les droits d’utilisation relatifs aux contrats de location se décomposent de la manière suivante :
| (en millions d’euros) | TERRAINS ET CONSTRUCTIONS | SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS | VÉHICULES | AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes au 31 août 2020 | Valeurs brutes au 31 août 2020TERRAINS ET CONSTRUCTIONS570 | Valeurs brutes au 31 août 2020SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS877 | Valeurs brutes au 31 août 2020VÉHICULES125 | Valeurs brutes au 31 août 2020AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS23 | Valeurs brutes au 31 août 2020TOTAL1 595 |
| Augmentation | Augmentation TERRAINS ET CONSTRUCTIONS22 |
Augmentation SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS90 |
Augmentation VÉHICULES47 |
Augmentation AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS5 |
Augmentation TOTAL164 |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion TERRAINS ET CONSTRUCTIONS3 |
Écarts de conversion SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS5 |
Écarts de conversion VÉHICULES1 |
Écarts de conversion AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS— |
Écarts de conversion TOTAL9 |
|
Reclassements(1) |
Reclassements(1) TERRAINS ET CONSTRUCTIONS(106) |
Reclassements(1) SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS— |
Reclassements(1) VÉHICULES1 |
Reclassements(1) AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS— |
Reclassements(1) TOTAL(105) |
| Variations de périmètre | Variations de périmètre TERRAINS ET CONSTRUCTIONS(5) |
Variations de périmètre SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS(1) |
Variations de périmètre VÉHICULES(5) |
Variations de périmètre AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS(1) |
Variations de périmètre TOTAL(13) |
|
Autres variations(2) |
Autres variations(2) TERRAINS ET CONSTRUCTIONS(46) |
Autres variations(2) SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS(276) |
Autres variations(2) VÉHICULES(19) |
Autres variations(2) AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS(7) |
Autres variations(2) TOTAL(348) |
| Valeurs brutes au 31 août 2021 | Valeurs brutes au 31 août 2021TERRAINS ET CONSTRUCTIONS438 | Valeurs brutes au 31 août 2021SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS695 | Valeurs brutes au 31 août 2021VÉHICULES149 | Valeurs brutes au 31 août 2021AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS21 | Valeurs brutes au 31 août 2021TOTAL1 304 |
| Augmentation | Augmentation TERRAINS ET CONSTRUCTIONS19 |
Augmentation SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS84 |
Augmentation VÉHICULES(3) |
Augmentation AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS2 |
Augmentation TOTAL102 |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion TERRAINS ET CONSTRUCTIONS23 |
Écarts de conversion SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS70 |
Écarts de conversion VÉHICULES5 |
Écarts de conversion AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS3 |
Écarts de conversion TOTAL101 |
| Reclassements | Reclassements TERRAINS ET CONSTRUCTIONS(3) |
Reclassements SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS— |
Reclassements VÉHICULES— |
Reclassements AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS— |
Reclassements TOTAL(3) |
| Variations de périmètre | Variations de périmètre TERRAINS ET CONSTRUCTIONS(46) |
Variations de périmètre SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS(11) |
Variations de périmètre VÉHICULES(1) |
Variations de périmètre AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS— |
Variations de périmètre TOTAL(58) |
| Autres variations | Autres variations TERRAINS ET CONSTRUCTIONS(2) |
Autres variations SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS— |
Autres variations VÉHICULES— |
Autres variations AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS— |
Autres variations TOTAL(2) |
| Valeurs brutes au 31 août 2022 | Valeurs brutes au 31 août 2022TERRAINS ET CONSTRUCTIONS429 | Valeurs brutes au 31 août 2022SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS838 | Valeurs brutes au 31 août 2022VÉHICULES151 | Valeurs brutes au 31 août 2022AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS26 | Valeurs brutes au 31 août 2022TOTAL1 444 |
(1) Correspond essentiellement au reclassement en actifs détenus en vue de la vente.
(2) Correspond principalement aux contrats significatifs qui ont été résiliés par anticipation.
