| (en millions d’euros) | EXERCICE 2022 | EXERCICE 2021 |
|---|---|---|
| Résultat avant impôt | Résultat avant impôt EXERCICE 2022969 |
Résultat avant impôt EXERCICE 2021237 |
| Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence | Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence EXERCICE 2022(8) |
Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence EXERCICE 2021(9) |
| Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence | Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalenceEXERCICE 2022961 | Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalenceEXERCICE 2021229 |
| Taux d’impôt de Sodexo S.A. | Taux d’impôt de Sodexo S.A. EXERCICE 202228,40% |
Taux d’impôt de Sodexo S.A. EXERCICE 202132,02% |
| (Charge)/Produit d’impôt théorique | (Charge)/Produit d’impôt théoriqueEXERCICE 2022(273) | (Charge)/Produit d’impôt théoriqueEXERCICE 2021(73) |
| Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante | Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante EXERCICE 202239 |
Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante EXERCICE 202137 |
| Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables | Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables EXERCICE 20222 |
Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables EXERCICE 2021(1) |
| Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) | Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) EXERCICE 20228 |
Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) EXERCICE 2021(18) |
| Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif | Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif EXERCICE 20224 |
Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif EXERCICE 20218 |
| Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif * | Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif * EXERCICE 2022(35) |
Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif * EXERCICE 2021(46) |
| Charge d’impôt réelle | Charge d’impôt réelleEXERCICE 2022(256) | Charge d’impôt réelleEXERCICE 2021(94) |
| Retenues à la source | Retenues à la source EXERCICE 2022(9) |
Retenues à la source EXERCICE 2021(7) |
| TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATS | TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATSEXERCICE 2022(264) | TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATSEXERCICE 2021(101) |
*Dont 20 millions d’euros d’impôts différés actifs non reconnus relatifs à des déficits reportables et différences temporelles liés à des éléments non récurrents au cours de l'exercice 2022 (31 millions d'euros au cours de l'exercice 2021).
Le taux effectif d’impôt, calculé sur la base du résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence passe de 43,9% pour l’exercice 2021 à 27,5% pour l’exercice 2022. La charge d’impôt de 264 millions d’euros s'explique en partie par la non-reconnaissance sur l’exercice des impôts différés actifs issus des pertes et des différences temporelles (35 millions), provenant principalement de la France du fait de l’absence de perspectives de recouvrement à court terme.
La répartition des impôts différés pour l’exercice 2022 est la suivante :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2021 | IMPACT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES COMPTABLES | AU 1er SEPTEMBRE 2021 | PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ | IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES | AU 31 AOÛT 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dette envers le personnel | Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2021154 |
Dette envers le personnel IMPACT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES COMPTABLES(3) |
Dette envers le personnel AU 1er SEPTEMBRE 2021151 |
Dette envers le personnel PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(4) |
Dette envers le personnel IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL(22) |
Dette envers le personnel ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES21 |
Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2022146 |
| Juste valeur des instruments financiers | Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 202116 |
Juste valeur des instruments financiers IMPACT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES COMPTABLES— |
Juste valeur des instruments financiers AU 1er SEPTEMBRE 202116 |
Juste valeur des instruments financiers PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(13) |
Juste valeur des instruments financiers IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL(2) |
Juste valeur des instruments financiers ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES2 |
Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20223 |
| Écarts d'acquisition | Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2021(200) |
Écarts d'acquisition IMPACT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES COMPTABLES— |
Écarts d'acquisition AU 1er SEPTEMBRE 2021(200) |
Écarts d'acquisition PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(4) |
Écarts d'acquisition IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Écarts d'acquisition ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(36) |
Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2022(240) |
| Immobilisations incorporelles | Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2021(22) |
Immobilisations incorporelles IMPACT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES COMPTABLES10 |
Immobilisations incorporelles AU 1er SEPTEMBRE 2021(12) |
Immobilisations incorporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(6) |
Immobilisations incorporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Immobilisations incorporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(4) |
Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2022(22) |
| Autres différences temporelles | Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 202118 |
Autres différences temporelles IMPACT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES COMPTABLES— |
Autres différences temporelles AU 1er SEPTEMBRE 202118 |
Autres différences temporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(9) |
Autres différences temporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL1 |
Autres différences temporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(2) |
Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 20228 |
| Reports déficitaires | Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202197 |
Reports déficitaires IMPACT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES COMPTABLES— |
Reports déficitaires AU 1er SEPTEMBRE 202197 |
Reports déficitaires PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(9) |
Reports déficitaires IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Reports déficitaires ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES10 |
Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202298 |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSAU 31 AOÛT 202163 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSIMPACT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES COMPTABLES7 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSAU 1er SEPTEMBRE 202170 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(45) | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL(23) | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(9) | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSAU 31 AOÛT 2022(7) |
| dont Impôts différés actifs | dont Impôts différés actifsAU 31 AOÛT 2021165 | dont Impôts différés actifsIMPACT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES COMPTABLES— | dont Impôts différés actifsAU 1er SEPTEMBRE 2021176 | dont Impôts différés actifsPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ— | dont Impôts différés actifsIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— | dont Impôts différés actifsÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES— | dont Impôts différés actifsAU 31 AOÛT 2022154 |
| dont Impôts différés passifs | dont Impôts différés passifsAU 31 AOÛT 2021(101) | dont Impôts différés passifsIMPACT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES COMPTABLES— | dont Impôts différés passifsAU 1er SEPTEMBRE 2021(106) | dont Impôts différés passifsPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ— | dont Impôts différés passifsIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— | dont Impôts différés passifsÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES— | dont Impôts différés passifsAU 31 AOÛT 2022(161) |
La répartition des impôts différés pour l’exercice 2021 était la suivante :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2020 | PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ | IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES | AU 31 AOÛT 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dette envers le personnel | Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2020151 |
Dette envers le personnel PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ1 |
Dette envers le personnel IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL(1) |
Dette envers le personnel ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES3 |
Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2021154 |
| Juste valeur des instruments financiers | Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20202 |
Juste valeur des instruments financiers PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ13 |
Juste valeur des instruments financiers IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL2 |
Juste valeur des instruments financiers ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(1) |
Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 202116 |
| Écarts d'acquisition | Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2020(199) |
Écarts d'acquisition PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ5 |
Écarts d'acquisition IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Écarts d'acquisition ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(6) |
Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2021(200) |
| Immobilisations incorporelles | Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2020(30) |
Immobilisations incorporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ9 |
Immobilisations incorporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Immobilisations incorporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(1) |
Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2021(22) |
| Autres différences temporelles | Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 202038 |
Autres différences temporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(26) |
Autres différences temporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL3 |
Autres différences temporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES3 |
Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 202118 |
| Reports déficitaires | Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202077 |
Reports déficitaires PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ13 |
Reports déficitaires IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Reports déficitaires ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES7 |
Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202197 |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSAU 31 AOÛT 202039 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ15 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL4 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES5 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSAU 31 AOÛT 202163 |
| dont Impôts différés actifs | dont Impôts différés actifsAU 31 AOÛT 2020137 | dont Impôts différés actifsPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ— | dont Impôts différés actifsIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— | dont Impôts différés actifsÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES— | dont Impôts différés actifsAU 31 AOÛT 2021165 |
| dont Impôts différés passifs | dont Impôts différés passifsAU 31 AOÛT 2020(97) | dont Impôts différés passifsPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ— | dont Impôts différés passifsIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— | dont Impôts différés passifsÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES— | dont Impôts différés passifsAU 31 AOÛT 2021(101) |
Au 31 août 2022, le montant des impôts différés actifs sur reports déficitaires s’élève à 98 millions d’euros (97 millions d’euros au 31 août 2021). Les principaux pays disposant de déficits fiscaux reportables comptabilisés sont le Brésil et l’Allemagne (pour ces pays, l'utilisation des déficits fiscaux est illimitée dans le temps). L'irrécouvrabilité des actifs d’impôts différés sur reports déficitaires a été appréciée sur la base d’un plan d'utilisation des déficits fiscaux au sein de chaque juridiction fiscale.
Le montant d’impôts différés actifs nés de reports déficitaires non comptabilisés du fait de leur récupération jugée incertaine s’élève à 215 millions d’euros au 31 août 2022 (192 millions d’euros au 31 août 2021). Le principal pays disposant de déficits fiscaux reportables n’ayant pas donné lieu à reconnaissance d’impôts différés actifs au 31 août 2022 est la France. Sur les entités françaises, le montant des impôts différés actifs non reconnus issus des pertes générées sur l'exercice s'élève à 8 millions d'euros.
Les différences temporelles sur les dettes envers le personnel portent principalement sur les avantages postérieurs à l’emploi.
