Document d'enregistrement universel exercice 2022

12.3 Actifs financiers

12.3.1 Actifs financiers courants et non courants

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PRINCIPAUX TITRES DE PARTICIPATION

Le Groupe détient 19,61% des actions de Bellon SA, société mèrede Sodexo S.A., pour un montant de 541 millions d’euros. Cet actif financier est, en application d’IFRS 9, évalué à la juste valeur par le biais des autres éléments non recyclables du résultat global consolidé depuis le 1er septembre 2018. Les modalités de détermination de la juste valeur sont précisées dans la note 12.6 « Catégories d’instruments financiers ».

FONDS RÉSERVÉS ET ACTIFS FINANCIERS DE L’ACTIVITÉ SERVICES AVANTAGES & RÉCOMPENSES

Les fonds réservés, représentant 960 millions d’euros dans les actifs financiers de l’activité Services Avantages & Récompenses, correspondent principalement aux fonds des titres de services soumis à une réglementation spéciale en France (304 millions d’euros), en Roumanie (191 millions d’euros), en Belgique(167 millions d’euros), en Inde (127 millions d’euros), en Chine (80 millions d’euros). Ces fonds réservés restent la propriété du groupe Sodexo mais ils font l’objet de restrictions quant à leur utilisation, ne peuvent être utilisés pour une autre finalité que le remboursement des affiliés et ne sont pas fongibles avec la trésorerie du Groupe. Ils sont investis dans des instruments financiers donnant lieu à rémunération.

La répartition des fonds réservés et actifs financiers de l’activité Services Avantages & Récompenses par devise est la suivante :

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