Document d'enregistrement universel exercice 2022

1.3 Impact

12.4.1 Répartition des emprunts et dettes financières par devise

  EXERCICE 2022 EXERCICE 2021
(en millions d’euros) COURANTS NON COURANTS COURANTS NON COURANTS

Emprunts obligataires(1)

        
Dollar américain 11 1 212 18 1 056
Euro 7 4 080 613 4 076
Livre sterling 1 289 1 289
TOTAL 19 5 581 631 5 421
Placements privés et emprunts auprès des organismes financiers        
Dollar américain — — — —
Euro 1 — 1 —
Autres monnaies — — — —
TOTAL 1 — 1 —

Autres emprunts(2)

        
Euro 8 55 — 8
Livre sterling 0 8 — 8
Autres monnaies 6 31 — 14
TOTAL 14 94 — 30
EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES HORS INSTRUMENTS DÉRIVÉS 34 5 675 633 5 451

Juste valeur nette des instruments dérivés(3)

 1 32 (14) 1
EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES 35 5 707 619 5453

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(1) Dont 4 377 millions d'euros d'emprunts obligataires émis par Sodexo S.A. et 1 223 millions d'euros d'emprunts obligataires émis par Sodexo, Inc. au 31 août 2022.

(2) Dont 78 millions d’euros au 31 août 2022 (25 millions d’euros au 31 août 2021) correspondent à des dettes reconnues sur des engagements de rachat de participations ne donnant pas le contrôle de certaines filiales.

(3) Décrits en note 12.5.

Sur les emprunts autres que les emprunts obligataires, la comptabilisation au coût amorti équivaut à la comptabilisation au coût historique (montant nominal) dans la mesure où les frais sur ces emprunts ne sont pas significatifs.

12.4.2 Emprunts obligataires

Le 16 avril 2021, Sodexo, Inc., filiale américaine de Sodexo S.A. a émis un emprunt obligataire de 1,25 milliard de dollars américains structuré en deux tranches :

  • 500 millions de dollars américains remboursables au pair à échéance avril 2026 et portant intérêt à un taux annuel de 1,634%. Le coupon est payable le 16 avril et le 16 octobre de chaque année ;
  • 750 millions de dollars américains remboursables au pair à échéance avril 2031 et portant intérêt au taux annuel de 2,718%. Le coupon est payable le 16 avril et le 16 octobre de chaque année :
    • 375 millions (ou 50%) de l’obligation de 750 millions de dollars américains arrivant à échéance en avril 2031 ont été convertis au moment de l’émission de l’obligation d'un taux fixe à un taux variable à l’aide de swaps de taux d’intérêt. Au cours de l'exercice 2022, Sodexo a mis fin par anticipation à un des swaps portant sur un nominal de 125 millions d'euros et a renégocié le swap indexé sur le LIBOR, portant également sur un nominal de 125 millions d'euros. Par conséquent, au 31 août 2022, 250 millions (ou 33%) de l'obligation de 750 millions de dollars sont couverts par des taux variables à l'aide de swaps de taux d'intérêt indexés sur les taux SOFR. Le taux d’intérêt applicable sur ces swaps de taux d’intérêt variables au 31 août 2022 était de 3,15%. En conséquence, le Groupe ne dispose plus au 31 août 2022  d'instruments dérivés indexés sur des indices amenés à disparaître.

Le montant des intérêts courus relatifs à cet emprunt s’élève à 11 millions d’euros au 31 août 2022.

Le 17 juillet 2020, Sodexo S.A. a émis un emprunt obligataire structuré en deux tranches :

  • 500 millions d’euros remboursables au pair le 17 janvier 2024 et portant intérêt à un taux annuel de 0,5%. Le coupon est payable le 17 janvier de chaque année ;
  • 500 millions d’euros remboursables au pair le 17 juillet 2028 et portant intérêt à un taux annuel de 1,0%. Le coupon est payable le 17 juillet de chaque année.

Le montant des intérêts courus relatifs à cet emprunt s’élève à 2 millions d’euros au 31 août 2022.

Le 27 avril 2020, Sodexo S.A. a émis un emprunt obligataire structuré en deux tranches :

  • 700 millions d’euros remboursables au pair le 27 avril 2025 et portant intérêt à un taux annuel de 0,75%. Le coupon est payable le 27 avril de chaque année ;
  • 800 millions d’euros remboursables au pair le 27 avril 2029 et portant intérêt à un taux annuel de 1%. Le coupon est payable le 27 avril de chaque année.

Le montant des intérêts courus relatifs à cet emprunt s’élève à 5 millions d’euros au 31 août 2022.

Sodexo S.A. a émis le 26 juin 2019 un emprunt obligataire de 250 millions de livres sterling à échéance juin 2028 et portant intérêt au taux annuel de 1,75%. Le coupon est payable le 26 juin de chaque année. Le montant des intérêts courus relatifs à cet emprunt s’élève à 1 million d’euros au 31 août 2022.

Sodexo S.A. a émis le 22 mai 2018 un emprunt obligataire de 300 millions d’euros à échéance mai 2025 et portant intérêt au taux annuel de 1,125%. Le coupon est payable le 22 mai de chaque année. Le montant des intérêts courus relatifs à cet emprunt s’élève à 1 million d’euros au 31 août 2022.

Le 14 octobre 2016, Sodexo S.A. a émis un emprunt obligataire de 600 millions d’euros à échéance avril 2027 et portant intérêt au taux annuel de 0,75%. Le coupon est payable le 14 avril de chaque année. Le 1er août 2017, cet emprunt a fait l’objet d’un abondement de 200 millions d’euros. Le montant des intérêts courus relatifs à cet emprunt s’élève à 2 millions d’euros au 31 août 2022.