| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2023 | AU 31 AOÛT 2022 |
|---|---|---|
| Dettes d’exploitation | Dettes d’exploitation AU 31 AOÛT 2023123 |
Dettes d’exploitation AU 31 AOÛT 2022158 |
| Autres dettes hors exploitation | Autres dettes hors exploitation AU 31 AOÛT 202351 |
Autres dettes hors exploitation AU 31 AOÛT 202239 |
| AUTRES PASSIFS NON COURANTS | AUTRES PASSIFS NON COURANTSAU 31 AOÛT 2023174 | AUTRES PASSIFS NON COURANTSAU 31 AOÛT 2022197 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | Fournisseurs et comptes rattachés AU 31 AOÛT 20232 502 |
Fournisseurs et comptes rattachés AU 31 AOÛT 20222 707 |
| Dettes sociales | Dettes sociales AU 31 AOÛT 20231 200 |
Dettes sociales AU 31 AOÛT 20221 473 |
| Clients avances et acomptes reçus sur commandes | Clients avances et acomptes reçus sur commandes AU 31 AOÛT 2023379 |
Clients avances et acomptes reçus sur commandes AU 31 AOÛT 2022448 |
| Dettes fiscales | Dettes fiscales AU 31 AOÛT 2023223 |
Dettes fiscales AU 31 AOÛT 2022260 |
| Autres dettes d’exploitation | Autres dettes d’exploitation AU 31 AOÛT 202395 |
Autres dettes d’exploitation AU 31 AOÛT 2022182 |
| Produits constatés d’avance | Produits constatés d’avance AU 31 AOÛT 2023105 |
Produits constatés d’avance AU 31 AOÛT 2022124 |
| Autres dettes hors exploitation | Autres dettes hors exploitation AU 31 AOÛT 202336 |
Autres dettes hors exploitation AU 31 AOÛT 202236 |
| FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES COURANTES | FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES COURANTESAU 31 AOÛT 20234 540 | FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES COURANTESAU 31 AOÛT 20225 230 |
| TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTESAU 31 AOÛT 20234 714 | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTESAU 31 AOÛT 20225 427 |
Le montant des créances cédées par les fournisseurs de Sodexo au 31 août 2023 dans le cadre des programmes d’affacturage inversé est de 253 millions d’euros (373 millions d’euros au 31 août 2022).
Le Groupe a maintenu le classement des dettes fournisseurs qui font l’objet d’un financement en date de clôture au sein du total des dettes fournisseurs.
|
RÉPARTITION DES DETTES FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES PAR ÉCHÉANCES AU 31 AOÛT 2023 (en millions d’euros) |
VALEURS COMPTABLES | VALEURS
CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES |
|---|---|---|
| Échéances à moins de 3 mois | Échéances à moins de 3 mois VALEURS COMPTABLES 3 524 |
Échéances à moins de 3 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 3 524 |
| Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois | Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois VALEURS COMPTABLES 202 |
Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 202 |
| Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois | Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois VALEURS COMPTABLES 832 |
Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 832 |
| Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans | Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans VALEURS COMPTABLES 97 |
Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 109 |
| Échéances à plus de 5 ans | Échéances à plus de 5 ans VALEURS COMPTABLES 59 |
Échéances à plus de 5 ans VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 77 |
| TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES VALEURS COMPTABLES 4 714 |
TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES |
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RÉPARTITION DES DETTES FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES PAR ÉCHÉANCES AU 31 AOÛT 2022 (en millions d’euros) |
VALEURS COMPTABLES | VALEURS
CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES |
|---|---|---|
| Échéances à moins de 3 mois | Échéances à moins de 3 mois VALEURS COMPTABLES 3 789 |
Échéances à moins de 3 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 3 789 |
| Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois | Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois VALEURS COMPTABLES 331 |
Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 331 |
| Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois | Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois VALEURS COMPTABLES 894 |
Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 894 |
| Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans | Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans VALEURS COMPTABLES 349 |
Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 349 |
| Échéances à plus de 5 ans | Échéances à plus de 5 ans VALEURS COMPTABLES 64 |
Échéances à plus de 5 ans VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES 64 |
| TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES VALEURS COMPTABLES 5 427 |
TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES |
Dans le cadre de certains contrats, le Groupe est amené à réaliser des contributions financières. Il peut s’agir, par exemple de participations au financement de matériels et aménagements de locaux des clients nécessaires à la réalisation de ses prestations ou autres participations financières qui sont récupérées sur la durée du contrat. Elles sont comptabilisées selon les dispositions d’IFRS 15 « Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients » applicables aux contreparties payables au client, comme une réduction du prix de transaction en l’absence de bien ou service distinct fourni par le client. Ces contributions sont reconnues à l'actif dans la rubrique « Investissements clients » et étalées en déduction du chiffre d’affaires sur la durée des prestations. La durée d’étalement est généralement inférieure à 10 ans mais elle peut s’étendre au-delà en fonction de la durée du contrat.
Dans le tableau de flux de trésorerie, la variation du montant net des investissements clients est présentée dans les flux d’investissements.
Les investissements clients font l'objet d'un test de dépréciation au même titre que les autres actifs non courants directement liés aux contrats conclus avec des clients présentant un indice de perte de valeur (contrats déficitaires ou faiblement profitables), test dont les modalités sont précisées en note 6.4.
| (en millions d’euros) | EXERCICE 2023 | EXERCICE 2022 |
|---|---|---|
| Investissements clients au 1er septembre | Investissements clients au 1er septembre EXERCICE 2023 667 |
Investissements clients au 1er septembre EXERCICE 2022 560 |
| Augmentations de l’exercice | Augmentations de l’exercice EXERCICE 2023 205 |
Augmentations de l’exercice EXERCICE 2022 133 |
| Diminutions de l’exercice | Diminutions de l’exercice EXERCICE 2023 (140) |
Diminutions de l’exercice EXERCICE 2022 (120) |
| Pertes de valeur | Pertes de valeur EXERCICE 2023 — |
Pertes de valeur EXERCICE 2022 2 |
| Variations de périmètre | Variations de périmètre EXERCICE 2023 — |
Variations de périmètre EXERCICE 2022 — |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion EXERCICE 2023 (45) |
Écarts de conversion EXERCICE 2022 92 |
| INVESTISSEMENTS CLIENTS AU 31 AOÛT | INVESTISSEMENTS CLIENTS AU 31 AOÛT EXERCICE 2023 687 |
INVESTISSEMENTS CLIENTS AU 31 AOÛT EXERCICE 2022 667 |
