Au 31 août 2023, le solde des dettes locatives s’élève à 831 millions d’euros, dont 683 millions d’euros de dettes locatives non courantes et 148 millions d’euros de dettes locatives courantes. La variation des dettes locatives au cours de l’exercice se décompose comme suit :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2023 | AU 31 AOÛT 2022 |
|---|---|---|
| Dettes locatives au 1er septembre | Dettes locatives au 1er septembreAU 31 AOÛT 2023943 | Dettes locatives au 1er septembreAU 31 AOÛT 2022939 |
| Augmentations/(Diminutions) | Augmentations/(Diminutions) AU 31 AOÛT 2023176 |
Augmentations/(Diminutions) AU 31 AOÛT 2022186 |
| Remboursements du nominal | Remboursements du nominal AU 31 AOÛT 2023(205) |
Remboursements du nominal AU 31 AOÛT 2022(225) |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion AU 31 AOÛT 2023(47) |
Écarts de conversion AU 31 AOÛT 202275 |
| Variations de périmètre | Variations de périmètre AU 31 AOÛT 2023— |
Variations de périmètre AU 31 AOÛT 2022(33) |
| Autres variations | Autres variations AU 31 AOÛT 2023(8) |
Autres variations AU 31 AOÛT 20221 |
| Reclassement en passifs liés aux actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (1) | Reclassement en passifs liés aux actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (1)AU 31 AOÛT 2023(28) |
Reclassement en passifs liés aux actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (1)AU 31 AOÛT 2022— |
| Dettes locatives au 31 août | Dettes locatives au 31 aoûtAU 31 AOÛT 2023831 | Dettes locatives au 31 aoûtAU 31 AOÛT 2022943 |
(1) Les reclassements opérés sur l'exercice correspondent principalement au reclassement des dettes locatives de l'activité Services Avantages & Récompenses (Pluxee) en Passifs liés aux actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (cf. note 3.2).
L’échéancier des dettes locatives se présente comme suit :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2023 | AU 31 AOÛT 2022 |
|---|---|---|
| < 1 an | < 1 an AU 31 AOÛT 2023148 |
< 1 an AU 31 AOÛT 2022184 |
| 1 à 3 ans | 1 à 3 ans AU 31 AOÛT 2023239 |
1 à 3 ans AU 31 AOÛT 2022260 |
| 3 à 5 ans | 3 à 5 ans AU 31 AOÛT 2023162 |
3 à 5 ans AU 31 AOÛT 2022185 |
| > 5 ans | > 5 ans AU 31 AOÛT 2023282 |
> 5 ans AU 31 AOÛT 2022314 |
| VALEUR COMPTABLE DES DETTES LOCATIVES | VALEUR COMPTABLE DES DETTES LOCATIVESAU 31 AOÛT 2023831 | VALEUR COMPTABLE DES DETTES LOCATIVESAU 31 AOÛT 2022943 |
Pour chaque contrat de location (à l’exception de ceux éligibles aux exemptions), un droit d’utilisation est comptabilisé à l’actif en contrepartie de la dette locative. Ce droit d’utilisation correspond au montant de la dette locative (évaluée selon les modalités précisées ci-dessus) auquel s’ajoutent, le cas échéant, les coûts directs initiaux encourus lors de la mise en place du contrat (honoraires et frais administratifs), les paiements d’avance faits au bailleur et les coûts estimés de remise en état de l’actif loué selon les termes du contrat.
Ce droit d’utilisation est amorti de manière linéaire sur la durée de location retenue pour évaluer la dette locative et fait l’objet, le cas échéant, d’un test de perte de valeur selon les mêmes modalités que celles mises en œuvre pour les immobilisations corporelles et incorporelles (voir note 6.3). La valeur du droit d’utilisation est susceptible d’être ajustée après la date de commencement du contrat en fonction de certaines réévaluations de la dette locative (voir ci-dessus).
Par nature d’actif sous-jacent, les droits d’utilisation relatifs aux contrats de location se décomposent de la manière suivante :
| (en millions d’euros) | TERRAINS ET CONSTRUCTIONS | SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS | VÉHICULES | AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes au 31 août 2021 | Valeurs brutes au 31 août 2021 TERRAINS ET CONSTRUCTIONS 438 |
Valeurs brutes au 31 août 2021 SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS 695 |
Valeurs brutes au 31 août 2021 VÉHICULES 149 |
Valeurs brutes au 31 août 2021 AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS 21 |
Valeurs brutes au 31 août 2021 TOTAL 1 304 |
| Augmentation | Augmentation TERRAINS ET CONSTRUCTIONS 19 |
Augmentation SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS 84 |
Augmentation VÉHICULES (3) |
Augmentation AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS 2 |
Augmentation TOTAL 102 |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion TERRAINS ET CONSTRUCTIONS 23 |
Écarts de conversion SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS 70 |
Écarts de conversion VÉHICULES 5 |
Écarts de conversion AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS 3 |
Écarts de conversion TOTAL 101 |
| Reclassements | Reclassements TERRAINS ET CONSTRUCTIONS (3) |
Reclassements SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS — |
Reclassements VÉHICULES — |
Reclassements AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS — |
Reclassements TOTAL (3) |
| Variations de périmètre | Variations de périmètre TERRAINS ET CONSTRUCTIONS (46) |
Variations de périmètre SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS (11) |
Variations de périmètre VÉHICULES (1) |
Variations de périmètre AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS — |
Variations de périmètre TOTAL (58) |
| Autres variations | Autres variations TERRAINS ET CONSTRUCTIONS (2) |
Autres variations SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS — |
Autres variations VÉHICULES — |
Autres variations AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS — |
Autres variations TOTAL (2) |
| Valeurs brutes au 31 août 2022 | Valeurs brutes au 31 août 2022 TERRAINS ET CONSTRUCTIONS 429 |
Valeurs brutes au 31 août 2022 SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS 838 |
Valeurs brutes au 31 août 2022 VÉHICULES 151 |
Valeurs brutes au 31 août 2022 AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS 26 |
Valeurs brutes au 31 août 2022 TOTAL 1 444 |
| Augmentation | Augmentation TERRAINS ET CONSTRUCTIONS 73 |
Augmentation SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS 19 |
Augmentation VÉHICULES (1) |
Augmentation AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS (1) |
Augmentation TOTAL 90 |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion TERRAINS ET CONSTRUCTIONS (17) |
Écarts de conversion SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS (46) |
Écarts de conversion VÉHICULES (8) |
Écarts de conversion AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS (1) |
Écarts de conversion TOTAL (72) |
| Reclassement en actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (1) | Reclassement en actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (1)TERRAINS ET CONSTRUCTIONS (41) |
Reclassement en actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (1)SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS — |
Reclassement en actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (1)VÉHICULES (7) |
Reclassement en actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (1)AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS (9) |
Reclassement en actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (1)TOTAL (57) |
| Variations de périmètre | Variations de périmètre TERRAINS ET CONSTRUCTIONS — |
Variations de périmètre SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS — |
Variations de périmètre VÉHICULES — |
Variations de périmètre AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS — |
Variations de périmètre TOTAL — |
| Autres reclassements | Autres reclassements TERRAINS ET CONSTRUCTIONS (16) |
Autres reclassements SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS — |
Autres reclassements VÉHICULES (3) |
Autres reclassements AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS — |
Autres reclassements TOTAL (19) |
| Valeurs brutes au 31 août 2023 | Valeurs brutes au 31 août 2023 TERRAINS ET CONSTRUCTIONS 428 |
Valeurs brutes au 31 août 2023 SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS 811 |
Valeurs brutes au 31 août 2023 VÉHICULES 132 |
Valeurs brutes au 31 août 2023 AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS 15 |
Valeurs brutes au 31 août 2023 TOTAL 1 386 |
(1) Les reclassements opérés sur l'exercice correspondent principalement du reclassement des droits d'utilisation de l'activité Services Avantages & Récompenses (Pluxee) en Actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (cf. note 3.2).
