| (en millions d’euros) | EXERCICE 2023 | EXERCICE 2022 |
|---|---|---|
| Résultat avant impôt | Résultat avant impôt EXERCICE 2023749 |
Résultat avant impôt EXERCICE 2022726 |
| Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence | Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence EXERCICE 2023(12) |
Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence EXERCICE 2022(8) |
| Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence | Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalenceEXERCICE 2023737 | Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalenceEXERCICE 2022718 |
| Taux d’impôt de Sodexo S.A. | Taux d’impôt de Sodexo S.A. EXERCICE 202325,83% |
Taux d’impôt de Sodexo S.A. EXERCICE 202228,40% |
| (Charge)/Produit d’impôt théorique | (Charge)/Produit d’impôt théoriqueEXERCICE 2023(191) | (Charge)/Produit d’impôt théoriqueEXERCICE 2022(204) |
| Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante | Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante EXERCICE 202318 |
Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante EXERCICE 202236 |
| Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables * | Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables * EXERCICE 2023(25) |
Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables * EXERCICE 2022(6) |
| Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) | Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) EXERCICE 202315 |
Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) EXERCICE 20226 |
| Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif | Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif EXERCICE 202320 |
Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif EXERCICE 20224 |
| Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif | Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif EXERCICE 2023(8) |
Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif EXERCICE 2022(38) |
| Charge d’impôt réelle | Charge d’impôt réelleEXERCICE 2023(171) | Charge d’impôt réelleEXERCICE 2022(201) |
| Retenues à la source | Retenues à la source EXERCICE 2023(10) |
Retenues à la source EXERCICE 2022(6) |
| TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATS | TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATSEXERCICE 2023(181) | TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATSEXERCICE 2022(206) |
*Dont 17 millions d’euros en France relatifs aux opérations préalables au projet de spin-off. Cette charge a été compensée par l'utilisation de déficits et de crédits d'impôt non reconnus.
Le taux effectif d’impôt, calculé sur la base du résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence passe de 28,8% pour l’exercice 2022 à 24,6% pour l’exercice 2023. La baisse du taux effectif d'impôt s’explique principalement par la baisse du taux de la CVAE en France et par l’amélioration des résultats dans des pays où les actifs d'impôts différés générés par les déficits ne sont pas reconnus comme en France, ou le sont partiellement comme en Allemagne.
La répartition des impôts différés pour l’exercice 2023 est la suivante :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2022 | PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ | IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES | CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION(1) | AU 31 AOÛT 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dette envers le personnel | Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2022146 |
Dette envers le personnel PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (19) |
Dette envers le personnel IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL 25 |
Dette envers le personnel ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES (10) |
Dette envers le personnel CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION (1)(6) |
Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2023136 |
| Juste valeur des instruments financiers | Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20223 |
Juste valeur des instruments financiers PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ — |
Juste valeur des instruments financiers IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Juste valeur des instruments financiers ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES — |
Juste valeur des instruments financiers CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION (1)— |
Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20233 |
| Écarts d'acquisition | Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2022(240) |
Écarts d'acquisition PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ 7 |
Écarts d'acquisition IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Écarts d'acquisition ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 15 |
Écarts d'acquisition CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION (1)(11) |
Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2023(144) |
| Immobilisations incorporelles | Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2022(22) |
Immobilisations incorporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ 22 |
Immobilisations incorporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Immobilisations incorporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 7 |
Immobilisations incorporelles CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION (1)74 |
Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2023(4) |
| Autres différences temporelles | Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 20228 |
Autres différences temporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (34) |
Autres différences temporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (1) |
Autres différences temporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 2 |
Autres différences temporelles CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION (1)(11) |
Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 2023(36) |
| Reports déficitaires | Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202298 |
Reports déficitaires PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ 4 |
Reports déficitaires IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Reports déficitaires ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES (2) |
Reports déficitaires CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION (1)(15) |
Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202385 |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS AU 31 AOÛT 2022(7) |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (20) |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL 24 |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 12 |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION (1)31 |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS AU 31 AOÛT 202340 |
| dont Impôts différés actifs | dont Impôts différés actifs AU 31 AOÛT 2022154 |
dont Impôts différés actifs PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ — |
dont Impôts différés actifs IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
dont Impôts différés actifs ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES — |
dont Impôts différés actifs CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION (1)— |
dont Impôts différés actifs AU 31 AOÛT 2023192 |
| dont Impôts différés passifs | dont Impôts différés passifs AU 31 AOÛT 2022(161) |
dont Impôts différés passifs PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ — |
dont Impôts différés passifs IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
dont Impôts différés passifs ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES — |
dont Impôts différés passifs CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION (1)— |
dont Impôts différés passifs AU 31 AOÛT 2023(152) |
(1) Les reclassements opérés sur l'exercice correspondent aux reclassements des provisions de l'activité Services Avantages & Récompenses (Pluxee) en Actifs/Passifs liés aux actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (cf. note 3.2).
La répartition des impôts différés pour l’exercice 2022 était la suivante :
| (en millions d’euros) | AU 1er SEPTEMBRE 2021 | PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ | IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES | AU 31 AOÛT 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dette envers le personnel | Dette envers le personnel AU 1er SEPTEMBRE 2021151 |
Dette envers le personnel PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (4) |
Dette envers le personnel IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (22) |
Dette envers le personnel ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 21 |
Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2022146 |
| Juste valeur des instruments financiers | Juste valeur des instruments financiers AU 1er SEPTEMBRE 202116 |
Juste valeur des instruments financiers PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (13) |
Juste valeur des instruments financiers IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (2) |
Juste valeur des instruments financiers ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 2 |
Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20223 |
| Écarts d'acquisition | Écarts d'acquisition AU 1er SEPTEMBRE 2021(200) |
Écarts d'acquisition PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (4) |
Écarts d'acquisition IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Écarts d'acquisition ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES (36) |
Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2022(240) |
| Immobilisations incorporelles | Immobilisations incorporelles AU 1er SEPTEMBRE 2021(12) |
Immobilisations incorporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (6) |
Immobilisations incorporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Immobilisations incorporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES (4) |
Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2022(22) |
| Autres différences temporelles | Autres différences temporelles AU 1er SEPTEMBRE 202118 |
Autres différences temporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (9) |
Autres différences temporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL 1 |
Autres différences temporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES (2) |
Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 20228 |
| Reports déficitaires | Reports déficitaires AU 1er SEPTEMBRE 202197 |
Reports déficitaires PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (9) |
Reports déficitaires IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Reports déficitaires ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 10 |
Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202298 |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS AU 1er SEPTEMBRE 202170 |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (45) |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (23) |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES (9) |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS AU 31 AOÛT 2022(7) |
| dont Impôts différés actifs | dont Impôts différés actifs AU 1er SEPTEMBRE 2021176 |
dont Impôts différés actifs PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ — |
dont Impôts différés actifs IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
dont Impôts différés actifs ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES — |
dont Impôts différés actifs AU 31 AOÛT 2022154 |
| dont Impôts différés passifs | dont Impôts différés passifs AU 1er SEPTEMBRE 2021(106) |
dont Impôts différés passifs PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ — |
dont Impôts différés passifs IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
dont Impôts différés passifs ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES — |
dont Impôts différés passifs AU 31 AOÛT 2022(161) |
