Document d’enregistrement universel - Exercice 2023

(en millions d’euros)	AU 31 AOÛT 2021	AUGMENTATIONS	REMBOURSEMENTS	ACTUALISATION ET AUTRES VARIATIONS	ÉCARTS DE CHANGE	VARIATION DE PÉRIMÈTRE	AU 31 AOÛT 2022
Emprunts obligataires	Emprunts obligataires AU 31 AOÛT 2021 6 053	Emprunts obligataires AUGMENTATIONS 81	Emprunts obligataires REMBOURSEMENTS (682)	Emprunts obligataires ACTUALISATION ET AUTRES VARIATIONS (44)	Emprunts obligataires ÉCARTS DE CHANGE 192	Emprunts obligataires VARIATION DE PÉRIMÈTRE —	Emprunts obligataires AU 31 AOÛT 2022 5 600
Placements privés et emprunts auprès des organismes financiers	Placements privés et emprunts auprès des organismes financiers AU 31 AOÛT 2021 1	Placements privés et emprunts auprès des organismes financiers AUGMENTATIONS —	Placements privés et emprunts auprès des organismes financiers REMBOURSEMENTS (2)	Placements privés et emprunts auprès des organismes financiers ACTUALISATION ET AUTRES VARIATIONS —	Placements privés et emprunts auprès des organismes financiers ÉCARTS DE CHANGE —	Placements privés et emprunts auprès des organismes financiers VARIATION DE PÉRIMÈTRE 2	Placements privés et emprunts auprès des organismes financiers AU 31 AOÛT 2022 1
Autres emprunts	Autres emprunts AU 31 AOÛT 2021 30	Autres emprunts AUGMENTATIONS 25	Autres emprunts REMBOURSEMENTS (3)	Autres emprunts ACTUALISATION ET AUTRES VARIATIONS —	Autres emprunts ÉCARTS DE CHANGE —	Autres emprunts VARIATION DE PÉRIMÈTRE 56	Autres emprunts AU 31 AOÛT 2022 108
TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES HORS INSTRUMENTS DÉRIVÉS	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES HORS INSTRUMENTS DÉRIVÉSAU 31 AOÛT 20216 084	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES HORS INSTRUMENTS DÉRIVÉS AUGMENTATIONS 106	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES HORS INSTRUMENTS DÉRIVÉS REMBOURSEMENTS (687)	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES HORS INSTRUMENTS DÉRIVÉS ACTUALISATION ET AUTRES VARIATIONS (44)	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES HORS INSTRUMENTS DÉRIVÉS ÉCARTS DE CHANGE 192	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES HORS INSTRUMENTS DÉRIVÉS VARIATION DE PÉRIMÈTRE 58	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES HORS INSTRUMENTS DÉRIVÉS AU 31 AOÛT 20225 709
Juste valeur nette des instruments dérivés	Juste valeur nette des instruments dérivés AU 31 AOÛT 2021 (13)	Juste valeur nette des instruments dérivés AUGMENTATIONS —	Juste valeur nette des instruments dérivés REMBOURSEMENTS (12)	Juste valeur nette des instruments dérivés ACTUALISATION ET AUTRES VARIATIONS 53	Juste valeur nette des instruments dérivés ÉCARTS DE CHANGE 5	Juste valeur nette des instruments dérivés VARIATION DE PÉRIMÈTRE —	Juste valeur nette des instruments dérivés AU 31 AOÛT 2022 33
TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRESAU 31 AOÛT 20216 071	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES AUGMENTATIONS 106	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES REMBOURSEMENTS (699)	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES ACTUALISATION ET AUTRES VARIATIONS 9	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES ÉCARTS DE CHANGE 197	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES VARIATION DE PÉRIMÈTRE 58	TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES AU 31 AOÛT 20225 742

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12.4.1 Répartition des emprunts et dettes financières par devise

	AU 31 AOÛT 2023		AU 31 AOÛT 2022
(en millions d’euros)	COURANTS	NON COURANTS	COURANTS	NON COURANTS
Emprunts obligataires ⁽¹⁾
Dollar américain	10	1 107	11	1 212
Euro	507	3 586	7	4 080
Livre sterling	1	290	1	289
TOTAL	518	4 983	19	5 581
Placements privés et emprunts auprès des organismes financiers
Euro	—	—	1	—
Autres emprunts ⁽²⁾
Euro	8	14	8	55
Livre sterling	6	1	—	8
Autres monnaies	1	21	6	31
TOTAL	15	36	14	94
EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES HORS INSTRUMENTS DÉRIVÉS	533	5 019	34	5 675
Juste valeur nette des instruments dérivés ⁽³⁾	3	33	1	32
EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES	536	5 052	35	5 707

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(1) Dont 4 385 millions d'euros d'emprunts obligataires émis par Sodexo S.A. et 1 116 millions d'euros d'emprunts obligataires émis par Sodexo, Inc. au 31 août 2023.

(2) Dont 36 millions d’euros au 31 août 2023 (78 millions d’euros au 31 août 2022) correspondent à des dettes reconnues sur des engagements de rachat de participations ne donnant pas le contrôle de certaines filiales.

(3) Décrits en note 12.5.

Sur les emprunts autres que les emprunts obligataires, la comptabilisation au coût amorti équivaut à la comptabilisation au coût historique (montant nominal) dans la mesure où les frais sur ces emprunts ne sont pas significatifs.

12.4.2 Emprunts obligataires

Le 16 avril 2021, Sodexo, Inc., filiale américaine de Sodexo S.A. a émis un emprunt obligataire de 1,25 milliard de dollars américains structuré en deux tranches :

500 millions de dollars américains remboursables au pair à échéance avril 2026 et portant intérêt à un taux annuel de 1,634%. Le coupon est payable le 16 avril et le 16 octobre de chaque année ;
750 millions de dollars américains remboursables au pair à échéance avril 2031 et portant intérêt au taux annuel de 2,718%. Le coupon est payable le 16 avril et le 16 octobre de chaque année :
- 375 millions (ou 50%) de l’obligation de 750 millions de dollars américains arrivant à échéance en avril 2031 ont été convertis au moment de l’émission de l’obligation d'un taux fixe à un taux variable à l’aide de swaps de taux d’intérêt. Au cours de l'exercice 2022, Sodexo a mis fin par anticipation à un des swaps portant sur un nominal de 125 millions d'euros et a renégocié le swap indexé sur le LIBOR, portant également sur un nominal de 125 millions d'euros. Par conséquent, au 31 août 2023, 250 millions (ou 33%) de l'obligation de 750 millions de dollars sont couverts par des taux variables à l'aide de swaps de taux d'intérêt indexés sur les taux SOFR. Le taux d’intérêt applicable sur ces swaps de taux d’intérêt variables au 31 août 2023 était de 6,42%.

Le montant des intérêts courus relatifs à cet emprunt s’élève à 10 millions d’euros au 31 août 2023.

Le 17 juillet 2020, Sodexo S.A. a émis un emprunt obligataire structuré en deux tranches :

500 millions d’euros remboursables au pair le 17 janvier 2024 et portant intérêt à un taux annuel de 0,5%. Le coupon est payable le 17 janvier de chaque année ;
500 millions d’euros remboursables au pair le 17 juillet 2028 et portant intérêt à un taux annuel de 1,0%. Le coupon est payable le 17 juillet de chaque année.

Le montant des intérêts courus relatifs à cet emprunt s’élève à 2 millions d’euros au 31 août 2023.

Document d’enregistrement universel - Exercice 2023

4. Information consolidées

12.4.1 Répartition des emprunts et dettes financières par devise

12.4.2 Emprunts obligataires