La juste valeur des instruments dérivés financiers est la suivante :
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INSTRUMENTS DÉRIVÉS (en millions d’euros) |
QUALIFICATION IFRS | AU 31 AOÛT 2023 | AU 31 AOÛT 2022 |
|---|---|---|---|
| Instruments dérivés de change |
Instruments dérivés de change QUALIFICATION IFRS
|
Instruments dérivés de changeAU 31 AOÛT 20234 |
Instruments dérivés de change AU 31 AOÛT 2022(4) |
| Actif |
Actif QUALIFICATION IFRS Trading |
Actif AU 31 AOÛT 20235 |
Actif AU 31 AOÛT 20221 |
| Passif |
Passif QUALIFICATION IFRS Trading |
Passif AU 31 AOÛT 2023(1) |
Passif AU 31 AOÛT 2022(5) |
| Instruments dérivés de taux* |
Instruments dérivés de taux *QUALIFICATION IFRS
|
Instruments dérivés de taux *AU 31 AOÛT 2023(40) |
Instruments dérivés de taux *AU 31 AOÛT 2022(29) |
| Actif |
Actif QUALIFICATION IFRS Fair value hedge |
Actif AU 31 AOÛT 2023— |
Actif AU 31 AOÛT 20221 |
| Passif |
Passif QUALIFICATION IFRS Fair value hedge |
Passif AU 31 AOÛT 2023(40) |
Passif AU 31 AOÛT 2022(30) |
| INSTRUMENTS DÉRIVÉS NETS |
INSTRUMENTS DÉRIVÉS NETS QUALIFICATION IFRS
|
INSTRUMENTS DÉRIVÉS NETSAU 31 AOÛT 2023(36) |
INSTRUMENTS DÉRIVÉS NETS AU 31 AOÛT 2022(33) |
* Correspond aux swaps de variabilisation de l'emprunt obligataire à taux fixe émis par Sodexo, Inc. décrit en note 12.4.2.
La valeur nominale des instruments dérivés de change et de taux ainsi que leurs justes valeurs se répartissent par échéance comme suit :
| AU 31 AOÛT 2023 | AU 31 AOÛT 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en millions d’euros) | < 1 AN | 1 À 5 ANS | > 5 ANS | TOTAL | < 1 AN | 1 À 5 ANS | > 5 ANS | TOTAL |
| Positions prêteuses de devises | — | 5 | 55 | 60 | 176 | 18 | 8 | 202 |
| Dollar canadien/Euro | — | — | — | — | 142 | — | — | 142 |
| Couronne tchèque/Euro | — | — | — | — | 16 | — | — | 16 |
| Zloty polonais/Euro | — | — | — | — | 14 | — | — | 14 |
| Autres | — | 5 | 55 | 60 | 4 | 18 | 8 | 30 |
| Positions emprunteuses de devises | (9) | (48) | (3) | (60) | (42) | (29) | (56) | (127) |
| Livre sterling/Euro | — | — | — | — | — | (7) | (56) | (63) |
| Autres | (9) | (48) | (3) | (60) | (42) | (22) | — | (64) |
| TOTAL VALEUR NOMINALE | (9) | (43) | 52 | — | 134 | (11) | (48) | 75 |
| Juste valeur | (3) | 4 | (37) | (36) | (1) | (1) | (31) | (33) |
La valeur nominale représente le montant nominal des instruments de couverture de change y compris les montants vendus ou achetés à terme. Les montants en devises sont convertis au taux de clôture.
Le tableau ci-après détaille les catégories d’instruments financiers, leur valeur comptable ainsi que leur juste valeur par rubrique de comptabilisation dans l’état consolidé de la situation financière.
Les niveaux utilisés pour la classification des instruments financiers (hiérarchie définie dans la norme IFRS 13 « Évaluation à la juste valeur ») sont définis en note 2.3.
| AU 31 AOÛT 2023 | NIVEAU DE JUSTE VALEUR | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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ACTIFS FINANCIERS (en millions d’euros) |
CATÉGORIE D’INSTRUMENTS | NOTE | VALEUR COMPTABLE | JUSTE VALEUR | NIVEAU 1 | NIVEAU 2 | NIVEAU 3 | TOTAL |
| Valeurs mobilières de placement | Trésorerie | 12.2 | 34 | 34 | 34 | — | — | 34 |
| Fonds réservés et actifs financiers de l’activité Services Avantages & Récompenses (Pluxee)(1) | Actifs financiers au coût amorti | 12.3 | 855 | 855 | — | — | — | — |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 12.3 | 465 | 465 | 465 | — | — | 465 | |
| Clients et autres créances | Actifs financiers au coût amorti | 4.3 | 3 339 | 3 339 | — | — | — | — |
| Autres actifs financiers | Actifs financiers à la juste valeur par autres éléments du résultat global | 12.3 | 925 | 925 | — | — | 925 | 925 |
| Actifs financiers au coût amorti | 12.3 | 77 | 77 | — | — | — | — | |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 12.3 | 62 | 62 | — | — | 62 | 62 | |
| Instruments dérivés actifs | Instruments dérivés | 12.5 | 5 | 5 | — | 5 | — | 5 |
(1) Actifs de l'activité Services Avantages & Récompenses (Pluxee) reclassés en Actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (cf. note 3.2).
