Les indicateurs clés ci-dessous ont été calculés à partir du bilan 2023 publié, dans lequel les actifs et passifs de l'activité Services Avantages & Récompenses (Pluxee) ont été reclassés en tant qu'actifs détenus en vue de la vente ou d'un distribution et passifs liés en application de la norme IFRS 5 "Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées", retraités des prêts et dépôts intragroupe entre Sodexo et Pluxee (soldes éliminés dans le bilan 2023 publié) : présentation au sein de la Trésorerie opérationnelle à l'actif des prêts intragroupes entre Sodexo et Pluxee de 1 215 millions d'euros au 31 août 2023, et des dépôts de Pluxee effectués dans le cadre du cash-pooling, de -570 millions d'euros au 31 août 2023 (en diminution de la Trésorerie opérationnelle). Ce bilan retraité correspond au bilan ajusté, tel que présenté dans la note 3.2.2 du rapport d'activité.
A des fins de comparaison, le bilan publié 2022 a été retraité également : reclassement des actifs et passifs de l'activité Services Avantages & Récompenses (Pluxee) en tant qu'actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution et passifs liés comme si la norme IFRS 5 avait été appliquée au 31 août 2022, présentation au sein de la Trésorerie opérationnelle à l'actif des prêts intragroupes entre Sodexo et Pluxee pour 478 millions d'euros et des dépôts de Pluxee dans le cadre du cash-pooling en réduction de la Trésorerie opérationnelle pour -564 millions d'euros au 31 août 2022.
| EXERCICE 2023 | EXERCICE 2022 ajusté | ||
|---|---|---|---|
| Taux d’endettement net | Taux d’endettement net
Dettes financières (1) – Trésorerie opérationnelle (2) |
Taux d’endettement net EXERCICE 2023 64,1% |
Taux d’endettement net EXERCICE 2022 ajusté79,3% |
Capitaux propres et intérêts minoritaires |
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| Ratio d’endettement net | Ratio d’endettement net
Dettes financières (1) – Trésorerie opérationnelle (2) |
Ratio d’endettement net EXERCICE 2023 2,4 |
Ratio d’endettement net EXERCICE 2022 ajusté3,4 |
EBITDA ajusté (résultat d’exploitation avant dépréciations et amortissements) (3) |
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| Capacité de remboursement des emprunts | Capacité de remboursement des emprunts
Dettes financières |
Capacité de remboursement des emprunts EXERCICE 2023 4,9 années |
Capacité de remboursement des emprunts EXERCICE 2022 ajusté5,8 années |
Autofinancement |
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| Indépendance financière | Indépendance financière
Dettes financières non courantes |
Indépendance financière EXERCICE 2023 111,0% |
Indépendance financière EXERCICE 2022 ajusté128,0% |
Capitaux propres et intérêts minoritaires |
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| Rendement des capitaux propres | Rendement des capitaux propres
Part du Groupe dans le résultat net |
Rendement des capitaux propres EXERCICE 2023 21,2% |
Rendement des capitaux propres EXERCICE 2022 ajusté18,7% |
Part du Groupe dans les capitaux propres hors résultat |
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| ROCE (rentabilité des capitaux employés) | ROCE (rentabilité des capitaux employés) Résultat d’exploitation après impôt (4) |
ROCE (rentabilité des capitaux employés) EXERCICE 2023 11,3% |
ROCE (rentabilité des capitaux employés) EXERCICE 2022 ajusté9,9% |
Capitaux employés moyens (5) |
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| Couverture des charges d’intérêts | Couverture des charges d’intérêts
Résultat opérationnel |
Couverture des charges d’intérêts EXERCICE 2023 11,5 |
Couverture des charges d’intérêts EXERCICE 2022 ajusté10,2 |
Coût de l’endettement net |
