Document d’enregistrement universel - Exercice 2023

NOTE 17. INFORMATIONS SUR LES ENTREPRISES LIÉES

(en millions d’euros)	ENTREPRISES LIÉES	ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	ENTREPRISES SANS LIEN	TOTAL
Actif – Montants bruts	Actif – Montants bruts ENTREPRISES LIÉES	Actif – Montants bruts ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Actif – Montants bruts ENTREPRISES SANS LIEN	Actif – Montants bruts TOTAL
Participations	Participations ENTREPRISES LIÉES 7 578	Participations ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION 94	Participations ENTREPRISES SANS LIEN	Participations TOTAL 7 673
Créances rattachées à des participations	Créances rattachées à des participations ENTREPRISES LIÉES 4	Créances rattachées à des participations ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION 11	Créances rattachées à des participations ENTREPRISES SANS LIEN	Créances rattachées à des participations TOTAL 15
Autres titres immobilisés	Autres titres immobilisés ENTREPRISES LIÉES —	Autres titres immobilisés ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Autres titres immobilisés ENTREPRISES SANS LIEN	Autres titres immobilisés TOTAL —
Avances et acomptes versés sur commande	Avances et acomptes versés sur commande ENTREPRISES LIÉES —	Avances et acomptes versés sur commande ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Avances et acomptes versés sur commande ENTREPRISES SANS LIEN	Avances et acomptes versés sur commande TOTAL —
Clients et comptes rattachés	Clients et comptes rattachés ENTREPRISES LIÉES 54	Clients et comptes rattachés ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION 2	Clients et comptes rattachés ENTREPRISES SANS LIEN	Clients et comptes rattachés TOTAL 55
Autres créances d’exploitation	Autres créances d’exploitation ENTREPRISES LIÉES 6	Autres créances d’exploitation ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Autres créances d’exploitation ENTREPRISES SANS LIEN	Autres créances d’exploitation TOTAL 6
Sociétés apparentées	Sociétés apparentées ENTREPRISES LIÉES 620	Sociétés apparentées ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Sociétés apparentées ENTREPRISES SANS LIEN	Sociétés apparentées TOTAL 620
Créances hors exploitation	Créances hors exploitation ENTREPRISES LIÉES —	Créances hors exploitation ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Créances hors exploitation ENTREPRISES SANS LIEN	Créances hors exploitation TOTAL —
TOTAL	TOTAL ENTREPRISES LIÉES 8 262	TOTAL ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION 107	TOTAL ENTREPRISES SANS LIEN	TOTAL TOTAL 8 369
Passif	Passif ENTREPRISES LIÉES	Passif ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Passif ENTREPRISES SANS LIEN	Passif TOTAL
Fournisseurs et comptes rattachés	Fournisseurs et comptes rattachés ENTREPRISES LIÉES 20	Fournisseurs et comptes rattachés ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Fournisseurs et comptes rattachés ENTREPRISES SANS LIEN	Fournisseurs et comptes rattachés TOTAL 20
Sociétés apparentées	Sociétés apparentées ENTREPRISES LIÉES 175	Sociétés apparentées ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Sociétés apparentées ENTREPRISES SANS LIEN	Sociétés apparentées TOTAL 175
TOTAL	TOTAL ENTREPRISES LIÉES 195	TOTAL ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	TOTAL ENTREPRISES SANS LIEN	TOTAL TOTAL 195
Compte de résultat	Compte de résultat ENTREPRISES LIÉES	Compte de résultat ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Compte de résultat ENTREPRISES SANS LIEN	Compte de résultat TOTAL —
Chiffre d’affaires	Chiffre d’affaires ENTREPRISES LIÉES 223	Chiffre d’affaires ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Chiffre d’affaires ENTREPRISES SANS LIEN	Chiffre d’affaires TOTAL 223
Autres produits d’exploitation	Autres produits d’exploitation ENTREPRISES LIÉES 283	Autres produits d’exploitation ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Autres produits d’exploitation ENTREPRISES SANS LIEN	Autres produits d’exploitation TOTAL 283
Autres charges d’exploitation	Autres charges d’exploitation ENTREPRISES LIÉES 140	Autres charges d’exploitation ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Autres charges d’exploitation ENTREPRISES SANS LIEN	Autres charges d’exploitation TOTAL 140
Produits financiers	Produits financiers ENTREPRISES LIÉES 848	Produits financiers ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Produits financiers ENTREPRISES SANS LIEN	Produits financiers TOTAL 850
Charges financières	Charges financières ENTREPRISES LIÉES 74	Charges financières ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION —	Charges financières ENTREPRISES SANS LIEN	Charges financières TOTAL 74
Produits exceptionnels	Produits exceptionnels ENTREPRISES LIÉES 639	Produits exceptionnels ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION 1	Produits exceptionnels ENTREPRISES SANS LIEN	Produits exceptionnels TOTAL 640
Charges exceptionnelles	Charges exceptionnelles ENTREPRISES LIÉES 68	Charges exceptionnelles ENTREPRISES AVEC LESQUELLES LA SOCIÉTÉ A UN LIEN DE PARTICIPATION	Charges exceptionnelles ENTREPRISES SANS LIEN	Charges exceptionnelles TOTAL 68

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Entreprises liées : filiales consolidées par intégration globale.

Entreprises avec liens : filiales en équivalence et filiales non consolidées détenues à plus de 10%.

Entreprises sans lien : filiales en équivalence et filiales non consolidées détenues à moins de 10%.

Il n’existe pas de transaction entre parties liées qui soit significative et conclue à des conditions autres que normales.

NOTE 18. ENGAGEMENTS FINANCIERS

18.1 Engagements donnés par Sodexo S.A.

(en millions d’euros)	AU 31 AOÛT 2023	AU 31 AOÛT 2022
Garanties de bonne fin données aux clients du groupe Sodexo	Garanties de bonne fin données aux clients du groupe Sodexo AU 31 AOÛT 2023 2 461	Garanties de bonne fin données aux clients du groupe Sodexo AU 31 AOÛT 2022 1 821
Engagements de paiement donnés aux tiers	Engagements de paiement donnés aux tiers AU 31 AOÛT 2023 5 944	Engagements de paiement donnés aux tiers AU 31 AOÛT 2022 6 354
Engagements de retraite	Engagements de retraite AU 31 AOÛT 2023 4	Engagements de retraite AU 31 AOÛT 2022 5
Autres engagements	Autres engagements AU 31 AOÛT 2023 55	Autres engagements AU 31 AOÛT 2022 59
TOTAL	TOTAL AU 31 AOÛT 20238 464	TOTAL AU 31 AOÛT 20228 239

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Les engagements de paiement donnés aux tiers concernent :

des garanties d’emprunts accordés aux filiales ;
des garanties liées aux programmes d’affacturage inversé signés par les filiales de Sodexo S.A. plafonnées à 380 millions d’euros dont 101 millions d’euros garantis au 31 août 2023 ;
une garantie donnée pour le programme de billets de trésorerie de 1,9 milliard d’euros.

Les baux concernant le siège social Groupe à Issy-les-Moulineaux représentent 11 millions d’euros d’engagements donnés en matière de location de bureaux.

Les autres engagements comprennent notamment la garantie que Sodexo S.A. a émise en octobre 2012 en faveur du Trustee afin de couvrir les obligations de Sodexo UK au titre du plan de retraite au Royaume-Uni dans la limite d’un montant de 100 millions de livres sterling pour une durée de 12 ans, soit jusqu’en octobre 2024. Cette garantie a été réduite à 40 millions de livres sterling en 2022 suite à un versement au fond de 60 millions de livres sterling.

Document d’enregistrement universel - Exercice 2023

5. Information sur la société mète

NOTE 17. INFORMATIONS SUR LES ENTREPRISES LIÉES

NOTE 18. ENGAGEMENTS FINANCIERS

18.1 Engagements donnés par Sodexo S.A.