| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2024 | AU 31 AOÛT 2024 |
|---|---|---|
| Dettes d’exploitation | Dettes d’exploitation AU 31 AOÛT 2024124 |
Dettes d’exploitation AU 31 AOÛT 2024123 |
| Autres dettes hors exploitation | Autres dettes hors exploitation AU 31 AOÛT 202457 |
Autres dettes hors exploitation AU 31 AOÛT 202451 |
| AUTRES PASSIFS NON COURANTS | AUTRES PASSIFS NON COURANTSAU 31 AOÛT 2024181 | AUTRES PASSIFS NON COURANTSAU 31 AOÛT 2024174 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | Fournisseurs et comptes rattachés AU 31 AOÛT 20242 612 |
Fournisseurs et comptes rattachés AU 31 AOÛT 20242 502 |
| Dettes sociales | Dettes sociales AU 31 AOÛT 20241 189 |
Dettes sociales AU 31 AOÛT 20241 200 |
| Clients avances et acomptes reçus sur commandes | Clients avances et acomptes reçus sur commandes AU 31 AOÛT 2024358 |
Clients avances et acomptes reçus sur commandes AU 31 AOÛT 2024379 |
| Dettes fiscales | Dettes fiscales AU 31 AOÛT 2024212 |
Dettes fiscales AU 31 AOÛT 2024223 |
| Autres dettes d’exploitation | Autres dettes d’exploitation AU 31 AOÛT 202489 |
Autres dettes d’exploitation AU 31 AOÛT 202495 |
| Produits constatés d’avance | Produits constatés d’avance AU 31 AOÛT 2024131 |
Produits constatés d’avance AU 31 AOÛT 2024105 |
| Autres dettes hors exploitation | Autres dettes hors exploitation AU 31 AOÛT 202457 |
Autres dettes hors exploitation AU 31 AOÛT 202436 |
| FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES COURANTES | FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES COURANTESAU 31 AOÛT 20244 648 | FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES COURANTESAU 31 AOÛT 20244 540 |
| TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTESAU 31 AOÛT 20244 829 | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTESAU 31 AOÛT 20244 714 |
Le montant des créances cédées par les fournisseurs de Sodexo au 31 août 2024 dans le cadre des programmes d’affacturage inversé est de 168 millions d’euros (253 millions d’euros au 31 août 2023). Le Groupe a maintenu le classement des dettes fournisseurs qui font l’objet d’un financement en date de clôture au sein du total des dettes fournisseurs.
| RÉPARTITION DES DETTES FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES PAR ÉCHÉANCES AU 31(en millions d'euros) | VALEURS COMPTABLES | VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES |
|---|---|---|
| Échéances à moins de 3 mois | Échéances à moins de 3 mois VALEURS COMPTABLES3 712 |
Échéances à moins de 3 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES3 712 |
| Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois | Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois VALEURS COMPTABLES293 |
Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES293 |
| Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois | Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois VALEURS COMPTABLES588 |
Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES588 |
| Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans | Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans VALEURS COMPTABLES178 |
Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES178 |
| Échéances à plus de 5 ans | Échéances à plus de 5 ans VALEURS COMPTABLES58 |
Échéances à plus de 5 ans VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES58 |
| TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTESVALEURS COMPTABLES4 829 | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTESVALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES4 829 |
| RÉPARTITION DES DETTES FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES PAR ÉCHÉANCES AU 31 AOÛT 2023(en millions d'euros) | VALEURS COMPTABLES | VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES |
|---|---|---|
| Échéances à moins de 3 mois | Échéances à moins de 3 mois VALEURS COMPTABLES3 524 |
Échéances à moins de 3 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES3 524 |
| Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois | Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois VALEURS COMPTABLES202 |
Échéances à plus de 3 mois et moins de 6 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES202 |
| Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois | Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois VALEURS COMPTABLES832 |
Échéances à plus de 6 mois et moins de 12 mois VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES832 |
| Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans | Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans VALEURS COMPTABLES97 |
Échéances à plus de 1 an et moins de 5 ans VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES109 |
| Échéances à plus de 5 ans | Échéances à plus de 5 ans VALEURS COMPTABLES59 |
Échéances à plus de 5 ans VALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES77 |
| TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTESVALEURS COMPTABLES4 714 | TOTAL FOURNISSEURS ET AUTRES DETTESVALEURS CONTRACTUELLES NON ACTUALISÉES4 744 |
Dans le cadre de certains contrats, le Groupe est amené à réaliser des contributions financières. Il peut s’agir, par exemple de participations au financement de matériels et aménagements de locaux des clients nécessaires à la réalisation de ses prestations ou autres participations financières qui sont récupérées sur la durée du contrat. Elles sont comptabilisées selon les dispositions d’IFRS 15 « Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients » applicables aux contreparties payables au client, comme une réduction du prix de transaction en l’absence de bien ou service distinct fourni par le client. Ces contributions sont reconnues à l'actif dans la rubrique « Investissements clients » et étalées en déduction du chiffre d’affaires sur la durée des prestations. La durée d’étalement est généralement inférieure à 10 ans mais elle peut s’étendre au-delà en fonction de la durée du contrat.
Les investissements clients font l'objet d'un test de dépréciation au même titre que les autres actifs non courants directement liés aux contrats conclus avec des clients présentant un indice de perte de valeur (contrats déficitaires ou faiblement profitables), test dont les modalités sont précisées en note 6.4.
| (en millions d’euros) | EXERCICE 2024 | EXERCICE 2023 |
|---|---|---|
| Investissements clients au 1er septembre | Investissements clients au 1er septembreEXERCICE 2024687 | Investissements clients au 1er septembreEXERCICE 2023667 |
| Augmentations de l’exercice | Augmentations de l’exercice EXERCICE 2024173 |
Augmentations de l’exercice EXERCICE 2023205 |
| Diminutions de l’exercice | Diminutions de l’exercice EXERCICE 2024(135) |
Diminutions de l’exercice EXERCICE 2023(140) |
| Pertes de valeur | Pertes de valeur EXERCICE 2024— |
Pertes de valeur EXERCICE 2023— |
| Variations de périmètre | Variations de périmètre EXERCICE 2024— |
Variations de périmètre EXERCICE 2023— |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion EXERCICE 2024(13) |
Écarts de conversion EXERCICE 2023(45) |
| INVESTISSEMENTS CLIENTS AU 31 AOÛT | INVESTISSEMENTS CLIENTS AU 31 AOÛTEXERCICE 2024712 | INVESTISSEMENTS CLIENTS AU 31 AOÛTEXERCICE 2023687 |
