La variation des dettes locatives au cours de l’exercice se décompose comme suit :
| (en millions d’euros) | EXERCICE 2024 | EXERCICE 2023 |
|---|---|---|
| Dettes locatives au 1er septembre | Dettes locatives au 1er septembreEXERCICE 2024831 | Dettes locatives au 1er septembreEXERCICE 2023943 |
| Augmentations/(Diminutions) | Augmentations/(Diminutions) EXERCICE 202492 |
Augmentations/(Diminutions) EXERCICE 2023176 |
| Remboursements du nominal(1) | Remboursements du nominal (1)EXERCICE 2024(188) |
Remboursements du nominal (1)EXERCICE 2023(205) |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion EXERCICE 2024(7) |
Écarts de conversion EXERCICE 2023(47) |
| Variations de périmètre | Variations de périmètre EXERCICE 2024— |
Variations de périmètre EXERCICE 2023— |
| Autres variations | Autres variations EXERCICE 2024— |
Autres variations EXERCICE 2023(8) |
| Reclassement en passifs liés aux actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution(2) | Reclassement en passifs liés aux actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (2)EXERCICE 2024— |
Reclassement en passifs liés aux actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (2)EXERCICE 2023(28) |
| Dettes locatives au 31 août | Dettes locatives au 31 aoûtEXERCICE 2024728 | Dettes locatives au 31 aoûtEXERCICE 2023831 |
| dont dettes locatives non courantes | dont dettes locatives non courantes EXERCICE 2024581 |
dont dettes locatives non courantes EXERCICE 2023683 |
| dont dettes locatives courantes | dont dettes locatives courantes EXERCICE 2024147 |
dont dettes locatives courantes EXERCICE 2023148 |
(1) Le remboursement du nominal inclut les intérêts payés reportés dans l'autofinancement (voir tableau de flux de trésorerie 4.1.4).
(2) Les reclassements opérés sur l'exercice 2023 correspondent principalement au reclassement des dettes locatives de Pluxee (ex activité Services Avantages & Récompenses) en Passifs liés aux actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (cf. note 3.2).
L’échéancier des dettes locatives se présente comme suit :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2024 | AU 31 AOÛT 2023 |
|---|---|---|
| < 1 an | < 1 an AU 31 AOÛT 2024147 |
< 1 an AU 31 AOÛT 2023148 |
| 1 à 3 ans | 1 à 3 ans AU 31 AOÛT 2024218 |
1 à 3 ans AU 31 AOÛT 2023239 |
| 3 à 5 ans | 3 à 5 ans AU 31 AOÛT 2024149 |
3 à 5 ans AU 31 AOÛT 2023162 |
| > 5 ans | > 5 ans AU 31 AOÛT 2024214 |
> 5 ans AU 31 AOÛT 2023282 |
| VALEUR COMPTABLE DES DETTES LOCATIVES | VALEUR COMPTABLE DES DETTES LOCATIVESAU 31 AOÛT 2024728 | VALEUR COMPTABLE DES DETTES LOCATIVESAU 31 AOÛT 2023831 |
Pour chaque contrat de location (à l’exception de ceux éligibles aux exemptions), un droit d’utilisation est comptabilisé à l’actif en contrepartie de la dette locative. Ce droit d’utilisation correspond au montant de la dette locative (évaluée selon les modalités précisées ci-dessus) auquel s’ajoutent, le cas échéant, les coûts directs initiaux encourus lors de la mise en place du contrat (honoraires et frais administratifs), les paiements d’avance faits au bailleur et les coûts estimés de remise en état de l’actif loué selon les termes du contrat. Ce droit d’utilisation est amorti de manière linéaire sur la durée de location retenue pour évaluer la dette locative et fait l’objet, le cas échéant, d’un test de perte de valeur selon les mêmes modalités que celles mises en œuvre pour les immobilisations corporelles et incorporelles ( voir note 6.4). La valeur du droit d’utilisation est susceptible d’être ajustée après la date de commencement du contrat en fonction de certaines réévaluations de la dette locative (voir ci-dessus).
Par nature d’actif sous-jacent, les droits d’utilisation relatifs aux contrats de location se décomposent de la manière suivante :
| (en millions d’euros) | TERRAINS ET CONSTRUCTIONS | SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS | VÉHICULES | AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes au 31 août 2022 | Valeurs brutes au 31 août 2022TERRAINS ET CONSTRUCTIONS429 | Valeurs brutes au 31 août 2022SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS838 | Valeurs brutes au 31 août 2022VÉHICULES151 | Valeurs brutes au 31 août 2022AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS26 | Valeurs brutes au 31 août 2022TOTAL1 444 |
| Augmentation(1) | Augmentation (1)TERRAINS ET CONSTRUCTIONS73 |
Augmentation (1)SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS19 |
Augmentation (1)VÉHICULES(1) |
Augmentation (1)AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS(1) |
Augmentation (1)TOTAL90 |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion TERRAINS ET CONSTRUCTIONS(17) |
Écarts de conversion SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS(46) |
Écarts de conversion VÉHICULES(8) |
Écarts de conversion AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS(1) |
Écarts de conversion TOTAL(72) |
| Reclassement en actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution(2) | Reclassement en actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (2)TERRAINS ET CONSTRUCTIONS(41) |
Reclassement en actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (2)SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS— |
Reclassement en actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (2)VÉHICULES(7) |
Reclassement en actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (2)AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS(9) |
Reclassement en actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (2)TOTAL(57) |
| Variations de périmètre | Variations de périmètre TERRAINS ET CONSTRUCTIONS— |
Variations de périmètre SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS— |
Variations de périmètre VÉHICULES— |
Variations de périmètre AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS— |
Variations de périmètre TOTAL— |
| Autres reclassements | Autres reclassements TERRAINS ET CONSTRUCTIONS(16) |
Autres reclassements SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS— |
Autres reclassements VÉHICULES(3) |
Autres reclassements AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS— |
Autres reclassements TOTAL(19) |
| Valeurs brutes au 31 août 2023 | Valeurs brutes au 31 août 2023TERRAINS ET CONSTRUCTIONS428 | Valeurs brutes au 31 août 2023SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS811 | Valeurs brutes au 31 août 2023VÉHICULES132 | Valeurs brutes au 31 août 2023AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS15 | Valeurs brutes au 31 août 2023TOTAL1 386 |
| Augmentation | Augmentation TERRAINS ET CONSTRUCTIONS(3) |
Augmentation SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS(32) |
Augmentation VÉHICULES2 |
Augmentation AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS2 |
Augmentation TOTAL(31) |
| Écarts de conversion | Écarts de conversion TERRAINS ET CONSTRUCTIONS(3) |
Écarts de conversion SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS(7) |
Écarts de conversion VÉHICULES(1) |
Écarts de conversion AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS— |
Écarts de conversion TOTAL(11) |
| Reclassements | Reclassements TERRAINS ET CONSTRUCTIONS— |
Reclassements SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS— |
Reclassements VÉHICULES— |
Reclassements AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS— |
Reclassements TOTAL— |
| Variations de périmètre | Variations de périmètre TERRAINS ET CONSTRUCTIONS2 |
Variations de périmètre SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS1 |
Variations de périmètre VÉHICULES(2) |
Variations de périmètre AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS(2) |
Variations de périmètre TOTAL(1) |
| Valeurs brutes au 31 août 2024 | Valeurs brutes au 31 août 2024TERRAINS ET CONSTRUCTIONS424 | Valeurs brutes au 31 août 2024SITES ET ESPACES EXPLOITÉS DANS LE CADRE DES CONCESSIONS773 | Valeurs brutes au 31 août 2024VÉHICULES131 | Valeurs brutes au 31 août 2024AUTRES MATÉRIELS ET INSTALLATIONS15 | Valeurs brutes au 31 août 2024TOTAL1 343 |
(1) Correspond notamment aux effets de la mise en place de nouveaux contrats et de modifications de dispositions contractuelles.
(2) Les reclassements opérés sur l'exercice 2023 correspondent principalement au reclassement des droits d'utilisation de Pluxee (ex activité Services Avantages & Récompenses) en Actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (cf. note 3.2).
