| (en millions d’euros) | EXERCICE 2024 | EXERCICE 2023 |
|---|---|---|
| Résultat avant impôt | Résultat avant impôt EXERCICE 2024996 |
Résultat avant impôt EXERCICE 2023749 |
| Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence | Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence EXERCICE 2024(13) |
Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence EXERCICE 2023(12) |
| Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence | Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalenceEXERCICE 2024983 | Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalenceEXERCICE 2023737 |
| Taux d’impôt de Sodexo S.A. | Taux d’impôt de Sodexo S.A. EXERCICE 202425,83% |
Taux d’impôt de Sodexo S.A. EXERCICE 202325,83% |
| (Charge)/Produit d’impôt théorique | (Charge)/Produit d’impôt théoriqueEXERCICE 2024(254) | (Charge)/Produit d’impôt théoriqueEXERCICE 2023(191) |
| Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante | Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante EXERCICE 20247 |
Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante EXERCICE 202318 |
| Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables | Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables EXERCICE 202425 |
Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables EXERCICE 2023(25) |
| Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+)(1) | Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) (1)EXERCICE 2024(78) |
Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) (1)EXERCICE 202315 |
| Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif(2) | Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif (2)EXERCICE 202461 |
Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif (2)EXERCICE 202320 |
| Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif | Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif EXERCICE 2024(7) |
Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif EXERCICE 2023(8) |
| Charge d’impôt réelle | Charge d’impôt réelleEXERCICE 2024(246) | Charge d’impôt réelleEXERCICE 2023(171) |
| Retenues à la source | Retenues à la source EXERCICE 2024(3) |
Retenues à la source EXERCICE 2023(10) |
| TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATS | TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATSEXERCICE 2024(249) | TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATSEXERCICE 2023(181) |
(1) Principalement dus à la révision du risque fiscal en France.
(2) Dont 31 millions d'euros au titre de l'utilisation et 16 millions d'euros au titre de l'activation des déficits en France pour l'exercice 2024.
Le taux effectif d’impôt, calculé sur la base du résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence passe de 24,6% pour l’exercice 2023 à 25,4% pour l’exercice 2024. L'augmentation du taux effectif d'impôt est principalement due à la révision du risque fiscal en France, partiellement compensée par la plus-value non imposable sur la cession des activités d’Aide à Domicile, ainsi que par de meilleurs résultats en France qui permettent l’utilisation et la reconnaissance des actifs fiscaux précédemment non activés.
La répartition des impôts différés pour l’exercice 2024 est la suivante :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2023 | PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ | IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES | AU 31 AOÛT 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dette envers le personnel | Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2023136 |
Dette envers le personnel PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(14) |
Dette envers le personnel IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL7 |
Dette envers le personnel ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(6) |
Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2024123 |
| Juste valeur des instruments financiers | Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20233 |
Juste valeur des instruments financiers PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(2) |
Juste valeur des instruments financiers IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Juste valeur des instruments financiers ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES— |
Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20241 |
| Écarts d'acquisition | Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2023(144) |
Écarts d'acquisition PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ1 |
Écarts d'acquisition IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Écarts d'acquisition ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES11 |
Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2024(132) |
| Immobilisations incorporelles | Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2023(4) |
Immobilisations incorporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ1 |
Immobilisations incorporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Immobilisations incorporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(1) |
Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2024(4) |
| Autres différences temporelles | Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 2023(36) |
Autres différences temporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ12 |
Autres différences temporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL(7) |
Autres différences temporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES1 |
Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 2024(30) |
| Reports déficitaires | Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202385 |
Reports déficitaires PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ12 |
Reports déficitaires IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Reports déficitaires ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(5) |
Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202492 |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSAU 31 AOÛT 202340 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ10 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES— | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSAU 31 AOÛT 202450 |
| dont Impôts différés actifs | dont Impôts différés actifsAU 31 AOÛT 2023192 | dont Impôts différés actifsPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ
|
dont Impôts différés actifsIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL199 | ||
| dont Impôts différés passifs | dont Impôts différés passifsAU 31 AOÛT 2023(152) | dont Impôts différés passifsPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ
|
dont Impôts différés passifsIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL(149) | ||
La répartition des impôts différés pour l’exercice 2023 était la suivante :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2022 | PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ | IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES | CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION | AU 31 AOÛT 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dette envers le personnel | Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2022146 |
Dette envers le personnel PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(19) |
Dette envers le personnel IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL25 |
Dette envers le personnel ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(10) |
Dette envers le personnel CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION(6) |
Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2023136 |
| Juste valeur des instruments financiers | Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20223 |
Juste valeur des instruments financiers PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ— |
Juste valeur des instruments financiers IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Juste valeur des instruments financiers ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES— |
Juste valeur des instruments financiers CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION— |
Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20233 |
| Écarts d'acquisition | Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2022(240) |
Écarts d'acquisition PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ7 |
Écarts d'acquisition IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Écarts d'acquisition ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES15 |
Écarts d'acquisition CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION74 |
Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2023(144) |
| Immobilisations incorporelles | Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2022(22) |
Immobilisations incorporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ22 |
Immobilisations incorporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Immobilisations incorporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES7 |
Immobilisations incorporelles CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION(11) |
Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2023(4) |
| Autres différences temporelles | Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 20228 |
Autres différences temporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(34) |
Autres différences temporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL(1) |
Autres différences temporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES2 |
Autres différences temporelles CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION(11) |
Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 2023(36) |
| Reports déficitaires | Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202298 |
Reports déficitaires PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ4 |
Reports déficitaires IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL— |
Reports déficitaires ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES(2) |
Reports déficitaires CLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION(15) |
Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202385 |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSAU 31 AOÛT 2022(7) | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ(20) | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL24 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES12 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSCLASSEMENT EN ACTIFS/PASSIFS DÉTENUS EN VUE DE LA VENTE OU D’UNE DISTRIBUTION31 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSAU 31 AOÛT 202340 |
| dont Impôts différés actifs | dont Impôts différés actifsAU 31 AOÛT 2022154 | dont Impôts différés actifsPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ
|
dont Impôts différés actifsIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL192 | |||
| dont Impôts différés passifs | dont Impôts différés passifsAU 31 AOÛT 2022(161) | dont Impôts différés passifsPRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ
|
dont Impôts différés passifsIMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL(152) | |||
(1) Sur l'exercice 2023, les reclassements effectués correspondent aux provisions de Pluxee (ex activité Services Avantages & Récompenses) en Actifs/Passifs liés aux actifs détenus en vue de la vente ou d'une distribution (cf. note 3.2).
