La juste valeur des instruments dérivés financiers est la suivante :
|
INSTRUMENTS DÉRIVÉS (en millions d’euros) |
QUALIFICATION IFRS | AU 31 AOÛT 2024 | AU 31 AOÛT 2023 |
|---|---|---|---|
| Instruments dérivés de change | Instruments dérivés de changeQUALIFICATION IFRSnon-inclus | Instruments dérivés de changeAU 31 AOÛT 20241 | Instruments dérivés de changeAU 31 AOÛT 20234 |
| Actif |
Actif QUALIFICATION IFRSTrading |
Actif AU 31 AOÛT 20242 |
Actif AU 31 AOÛT 20235 |
| Passif |
Passif QUALIFICATION IFRSTrading |
Passif AU 31 AOÛT 2024(1) |
Passif AU 31 AOÛT 2023(1) |
| Instruments dérivés de taux * | Instruments dérivés de taux *QUALIFICATION IFRSnon-inclus | Instruments dérivés de taux *AU 31 AOÛT 2024(30) | Instruments dérivés de taux *AU 31 AOÛT 2023(40) |
| Actif |
Actif QUALIFICATION IFRSCouverture de juste valeur |
Actif AU 31 AOÛT 2024— |
Actif AU 31 AOÛT 2023— |
| Passif |
Passif QUALIFICATION IFRSCouverture de juste valeur |
Passif AU 31 AOÛT 2024(30) |
Passif AU 31 AOÛT 2023(40) |
| INSTRUMENTS DÉRIVÉS NETS | INSTRUMENTS DÉRIVÉS NETSQUALIFICATION IFRSnon-inclus | INSTRUMENTS DÉRIVÉS NETSAU 31 AOÛT 2024(29) | INSTRUMENTS DÉRIVÉS NETSAU 31 AOÛT 2023(36) |
* Correspond aux swaps de variabilisation de l'emprunt obligataire à taux fixe émis par Sodexo, Inc. décrit en note 12.4.2.
La valeur nominale des instruments dérivés de change et de taux ainsi que leurs justes valeurs se répartissent par échéance comme suit :
| non-inclus | AU 31 AOÛT 2024 | AU 31 AOÛT 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (en millions d’euros) | < 1 ANS | 1 À 5 ANS | > 5 ANS | TOTAL | < 1 AN | 1 À 5 ANS | > 5 ANS | TOTAL |
| Instruments dérivés de change | non-inclus | non-inclus | non-inclus | non-inclus | non-inclus | non-inclus | non-inclus | non-inclus |
| Positions prêteuses de devises | 1 | 73 | — | 74 | — | 5 | 55 | 60 |
| Livre sterling/Euro | 1 | 60 | — | 61 | — | — | — | — |
| Dollar Hong Kong/Euro | — | 13 | — | 13 | — | — | — | — |
| Zloty polonais/Euro | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Autres | — | — | — | — | — | 5 | 55 | 60 |
| Positions emprunteuses de devises | (16) | (26) | — | (42) | (9) | (48) | (3) | (60) |
| Dollar australien/Dollar singapourien | (13) | — | — | (13) | — | — | — | — |
| Dollar australien/Euro | — | (13) | — | (13) | — | — | — | — |
| Dollar Hong Kong/Euro | (2) | (4) | — | (6) | — | — | — | — |
| Autres | (1) | (9) | — | (10) | (9) | (48) | (3) | (60) |
| TOTAL VALEUR NOMINALE | (15) | 47 | — | 32 | (9) | (43) | 52 | — |
| Instruments dérivés de taux | non-inclus | non-inclus | non-inclus | non-inclus | non-inclus | non-inclus | non-inclus | non-inclus |
| Swaps de variabilisation | (3) | non-inclus | (24) | (27) | (3) | non-inclus | (37) | (40) |
| TOTAL VALEUR NOMINALE | (3) | — | (24) | (27) | (3) | — | (37) | (40) |
| Juste valeur des dérivés | (2) | (3) | (24) | (29) | (3) | 4 | (37) | (36) |
La valeur nominale représente le montant nominal des instruments de couverture de change y compris les montants vendus ou achetés à terme. Les montants en devises sont convertis au taux de clôture.
Le tableau ci-après détaille les catégories d’instruments financiers, leur valeur comptable ainsi que leur juste valeur par rubrique de comptabilisation dans l’état consolidé de la situation financière.
Les niveaux utilisés pour la classification des instruments financiers (hiérarchie définie dans la norme IFRS 13 « Évaluation à la juste valeur ») sont définis en note 2.3.
| non-inclus | AU 31 AOÛT 2024 | NIVEAU DE JUSTE VALEUR | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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ACTIFS FINANCIERS (en million d'euros) |
CATÉGORIE D’INSTRUMENTS | NOTE | VALEUR COMPTABLE | JUSTE VALEUR | NIVEAU 1 | NIVEAU 2 | NIVEAU 3 | TOTAL |
| Valeurs mobilières de placement | Trésorerie | 12.2 | 65 | 65 | 65 | — | — | 65 |
| Clients et autres créances (1) | Actifs financiers au coût amorti | 4.3 | 3 509 | 3 509 | — | — | — | — |
| Autres actifs financiers (2) | Actifs financiers à la juste valeur par autres éléments du résultat global | 12.3 | 198 | 198 | — | — | 198 | 198 |
| Actifs financiers au coût amorti | 12.3 | 164 | 164 | — | — | — | — | |
| Actifs financiers à la juste valeur par résultat | 55 | 55 | — | — | — | 55 | 55 | |
| Instruments dérivés actifs | Instruments dérivés | 12.5 | 2 | 2 | — | 2 | — | 2 |
(1) Correspond à la somme des lignes Clients et comptes rattachés, Autres créances d'exploitation et Créances diverses dans la note 4.3.1.
(2) Correspond au total des actifs financiers courants et non courants hors instruments dérivés dans la note 12.3.2.
