| (en millions d’euros) | EXERCICE 2025 | EXERCICE 2024 |
|---|---|---|
| Résultat avant impôt | Résultat avant impôt EXERCICE 2025 904 |
Résultat avant impôt EXERCICE 2024 996 |
| Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence | Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence EXERCICE 2025 (12) |
Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence EXERCICE 2024 (13) |
| Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence | Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence EXERCICE 2025 892 |
Résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence EXERCICE 2024 983 |
| Taux d’impôt de Sodexo S.A. | Taux d’impôt de Sodexo S.A. EXERCICE 2025 25,83% |
Taux d’impôt de Sodexo S.A. EXERCICE 2024 25,83% |
| (Charge)/produit d’impôt théorique | (Charge)/produit d’impôt théorique EXERCICE 2025 (231) |
(Charge)/produit d’impôt théorique EXERCICE 2024 (254) |
| Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante | Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante EXERCICE 2025 10 |
Différence de taux d’impôt pour les résultats obtenus par l’activité exercée dans d’autres pays que celui de l’entreprise consolidante EXERCICE 2024 7 |
| Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables | Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables EXERCICE 2025 (5) |
Charges ou produits définitivement non déductibles ou non imposables EXERCICE 2024 25 |
| Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) (1) | Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) (1)EXERCICE 2025 14 |
Autres impositions (-) et remboursements d’impôts (+) (1)EXERCICE 2024 (78) |
| Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif (2) | Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif (2)EXERCICE 2025 21 |
Reports déficitaires utilisés ou activés au cours de l’exercice n’ayant pas donné lieu au cours des exercices précédents à la comptabilisation d’un impôt différé actif (2)EXERCICE 2024 61 |
| Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif | Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif EXERCICE 2025 (4) |
Reports déficitaires et différences temporaires générés au cours de l’exercice ou des exercices précédents n’ayant pas donné lieu à la comptabilisation d’un impôt différé actif EXERCICE 2024 (7) |
| Charge d’impôt réelle | Charge d’impôt réelle EXERCICE 2025 (195) |
Charge d’impôt réelle EXERCICE 2024 (246) |
| Retenues à la source | Retenues à la source EXERCICE 2025 (3) |
Retenues à la source EXERCICE 2024 (3) |
| TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATS | TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATS EXERCICE 2025 (198) |
TOTAL IMPÔT SUR LES RÉSULTATS EXERCICE 2024 (249) |
Le taux effectif d’impôt, calculé sur la base du résultat avant impôt et hors quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence pour l’exercice 2025 est de 22,2%, principalement impacté par la mise à jour du risque lié au contrôle fiscal de Sodexo S.A. suite à la fin des procédures intervenues au cours de la période et à la reconnaissance des déficits fiscaux précédemment non activés en France. En comparaison, le taux effectif d’impôt de l'exercice 2024 s’établissait à 25,4%.
La répartition des impôts différés pour l’exercice 2025 est la suivante :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2024 | PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ | IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES | AU 31 AOÛT 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dette envers le personnel | Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2024123 |
Dette envers le personnel PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (7) |
Dette envers le personnel IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Dette envers le personnel ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES (4) |
Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2025112 |
| Juste valeur des instruments financiers | Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20241 |
Juste valeur des instruments financiers PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (1) |
Juste valeur des instruments financiers IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Juste valeur des instruments financiers ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 1 |
Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20251 |
| Écarts d'acquisition | Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2024(132) |
Écarts d'acquisition PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (3) |
Écarts d'acquisition IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Écarts d'acquisition ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 6 |
Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2025(129) |
| Immobilisations incorporelles | Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2024(4) |
Immobilisations incorporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ 7 |
Immobilisations incorporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Immobilisations incorporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 1 |
Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 20254 |
| Autres différences temporelles | Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 2024(30) |
Autres différences temporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (19) |
Autres différences temporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (2) |
Autres différences temporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 3 |
Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 2025(48) |
| Reports déficitaires | Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202492 |
Reports déficitaires PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (6) |
Reports déficitaires IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Reports déficitaires ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES (3) |
Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202583 |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSAU 31 AOÛT 202450 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (29) |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (2) |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 4 |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSAU 31 AOÛT 202523 |
| dont Impôts différés actifs | dont Impôts différés actifsAU 31 AOÛT 2024199 | dont Impôts différés actifs PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ
|
dont Impôts différés actifs IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL
|
dont Impôts différés actifs ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES
|
dont Impôts différés actifsAU 31 AOÛT 2025154 |
| dont Impôts différés passifs | dont Impôts différés passifsAU 31 AOÛT 2024(149) | dont Impôts différés passifs PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ
|
dont Impôts différés passifs IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL
|
dont Impôts différés passifs ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES
|
dont Impôts différés passifsAU 31 AOÛT 2025(131) |
La répartition des impôts différés pour l’exercice 2024 était la suivante :
| (en millions d’euros) | AU 31 AOÛT 2023 | PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ | IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES | AU 31 AOÛT 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dette envers le personnel | Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2023136 |
Dette envers le personnel PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (14) |
Dette envers le personnel IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL 7 |
Dette envers le personnel ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES (6) |
Dette envers le personnel AU 31 AOÛT 2024123 |
| Juste valeur des instruments financiers | Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20233 |
Juste valeur des instruments financiers PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ (2) |
Juste valeur des instruments financiers IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Juste valeur des instruments financiers ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES — |
Juste valeur des instruments financiers AU 31 AOÛT 20241 |
| Écarts d'acquisition | Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2023(144) |
Écarts d'acquisition PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ 1 |
Écarts d'acquisition IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Écarts d'acquisition ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 11 |
Écarts d'acquisition AU 31 AOÛT 2024(132) |
| Immobilisations incorporelles | Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2023(4) |
Immobilisations incorporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ 1 |
Immobilisations incorporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Immobilisations incorporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES (1) |
Immobilisations incorporelles AU 31 AOÛT 2024(4) |
| Autres différences temporelles | Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 2023(36) |
Autres différences temporelles PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ 12 |
Autres différences temporelles IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (7) |
Autres différences temporelles ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES 1 |
Autres différences temporelles AU 31 AOÛT 2024(30) |
| Reports déficitaires | Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202385 |
Reports déficitaires PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ 12 |
Reports déficitaires IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
Reports déficitaires ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES (5) |
Reports déficitaires AU 31 AOÛT 202492 |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSAU 31 AOÛT 202340 | IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ 10 |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL — |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETS ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES — |
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS/(PASSIFS) NETSAU 31 AOÛT 202450 |
| dont Impôts différés actifs | dont Impôts différés actifsAU 31 AOÛT 2023192 | dont Impôts différés actifs PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ
|
dont Impôts différés actifs IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL
|
dont Impôts différés actifs ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES
|
dont Impôts différés actifsAU 31 AOÛT 2024199 |
| dont Impôts différés passifs | dont Impôts différés passifsAU 31 AOÛT 2023(152) | dont Impôts différés passifs PRODUIT/(CHARGE) D’IMPÔT DIFFÉRÉ
|
dont Impôts différés passifs IMPÔT COMPTABILISÉ EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL
|
dont Impôts différés passifs ÉCARTS DE CHANGE ET AUTRES
|
dont Impôts différés passifsAU 31 AOÛT 2024(149) |
